Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 306 | 251 | 228 |
| Resultado contable | 223.141 | 282.796 | 273.218 |
| A U M E N T O S | 136.235 | 123.766 | 126.076 |
| Impuesto sobre Sociedades | 78.632 | 78.375 | 77.870 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 455 | 455 | 0 |
 Aumentos diversos | 57.149 | 44.937 | 48.206 |
 Cambio criterios contables | 1 | 1 | 1 |
| Operaciones a plazos | 525 | 0 | 525 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 67 | 67 | 67 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.260 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 519 | 519 | 491 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.171 | 2.059 | 2.059 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97 | 97 | 97 |
| Libertad amort.gastos I+D | 89 | 89 | 89 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.229 | 1.229 | 1.229 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 70 | 64 | 64 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 921 | 921 | 921 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.820 | 1.748 | 1.724 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.157 | 3.924 | 3.922 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.541 | 852 | 852 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 17 | 17 | 17 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 3.531 | 2.161 | 2.029 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 90 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 422 | 422 | 406 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 98 | 98 | 98 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 25.523 | 23.324 | 24.540 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 400 | 327 | 326 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 501 | 501 | 501 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 3.267 | 2.586 | 2.356 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.858 | 0 | 2.116 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 4 | 4 | 4 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 7 | 7 | 7 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 33 | 26 | 26 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 331 | 331 | 331 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2 | 2 | 2 |
| Agrupa.interés económico | 767 | 767 | 767 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 405 | 405 | 405 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25 | 25 | 25 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 292 | 292 | 292 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 172 | 172 | 42 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.706 | 853 | 831 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60 | 60 | 60 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 29 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 64 | 64 | 64 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.041 | 918 | 918 |
| D I S M I N U C I O N E S | 86.067 | 57.850 | 43.887 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.002 | 3.865 | 1.142 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 1.335 | 1.335 | 0 |
| Disminuciones diversas | 64.730 | 52.649 | 42.745 |
| Cambio criterios contables | 6.005 | 6.005 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 180 | 180 | 180 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 275 | 275 | 81 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.758 | 1.255 | 1.100 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 10.241 | 7.861 | 7.472 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 38 | 38 | 38 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 806 | 806 | 806 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 397 | 397 | 397 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 717 | 717 | 421 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30 | 30 | 30 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 1.942 | 1.823 | 972 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 1 | 1 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 24 | 0 | 0 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.675 | 1.675 | 1.675 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 3 | 3 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 58 | 58 | 58 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.722 | 3.314 | 3.819 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 383 | 315 | 120 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 1.094 | 1.094 | 1.094 |
| Exención por doble imposición dividendos | 15.733 | 15.634 | 15.634 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.031 | 2.031 | 50 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 525 | 525 | 525 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 331 | 331 | 331 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 77 | 77 | 77 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 65 | 65 | 65 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 673 | 673 | 673 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.408 | 1.408 | 1.408 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.436 | 1.436 | 1.436 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 198 | 198 | 54 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.042 | 815 | 616 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 121 | 121 | 121 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.785 | 1.785 | 1.785 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 600 | 600 | 600 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.258 | 1.258 | 1.258 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 425 | 174 | 174 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 274.061 | 349.465 | 356.159 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 10.648 | 10.582 | 8.108 |
| Base imponible positiva | 340.618 | 337.562 | 340.618 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
