Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 9.643 | 8.258 | 7.449 |
| Resultado contable | 22.493.782 | 26.115.010 | 21.036.251 |
| A U M E N T O S | 15.457.460 | 11.533.241 | 11.468.319 |
| Impuesto sobre Sociedades | 5.707.955 | 5.422.593 | 5.397.936 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 58.897 | 58.150 | 58.148 |
 Aumentos diversos | 9.690.609 | 6.052.497 | 6.012.235 |
 Cambio criterios contables | 12.483 | 10.071 | 12.350 |
| Operaciones a plazos | 86.256 | 13.183 | 84.778 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 125.838 | 117.670 | 125.555 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 4.279 | 3.014 | 1.890 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.731 | 5.897 | 1.002 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 173.453 | 129.627 | 135.679 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 276.509 | 213.692 | 220.971 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.430 | 1.430 | 1.305 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.948 | 7.245 | 7.694 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 12.343 | 11.959 | 12.018 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.215 | 7.956 | 7.934 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 429.063 | 277.122 | 265.352 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 137.418 | 132.066 | 133.013 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 194.451 | 187.404 | 172.244 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 416.135 | 174.337 | 198.049 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 54.210 | 36.409 | 20.838 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 364.410 | 133.066 | 150.382 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.217.054 | 505.384 | 759.311 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 128.975 | 105.980 | 104.011 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 426.954 | 320.846 | 257.949 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 58.151 | 10.535 | 11.634 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 2.070 | 426 | 1.391 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 337.448 | 236.969 | 110.761 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.645.767 | 1.534.937 | 1.954.782 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 119.563 | 103.410 | 98.982 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 828 | 828 | 828 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.741 | 865 | 938 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.152 | 2.019 | 2.019 |
| Otros gastos no deducibles | 344.062 | 211.200 | 213.710 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 299.638 | 70.112 | 138.002 |
| Revalorizaciones contables | 1.056 | 921 | 1.013 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 193.319 | 191.258 | 191.258 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 8.259 | 3.302 | 6.406 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 561 | 561 | 561 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 18.550 | 14.712 | 15.096 |
| Exención por doble imposición dividendos | 80.160 | 2.958 | 636 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 22.907 | 15.953 | 16.331 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.734 | 5.316 | 5.367 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.403 | 1.403 | 401 |
| Agrupa.interés económico | 5.850 | 5.255 | 5.041 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.235 | 2.007 | 1.937 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 385 | 385 | 385 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.712 | 11.625 | 10.218 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 112.305 | 103.486 | 63.449 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 16.423 | 16.220 | 219 |
| Pymes: libertad amortización | 5.405 | 5.405 | 5.398 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.315 | 2.312 | 2.312 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 71 | 71 | 71 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 96.813 | 84.529 | 76.438 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 43 | 43 | 43 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 598.798 | 569.121 | 58.411 |
| Rég.entidades navieras | 81.330 | 0 | 81.330 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.038 | 15.455 | 15.893 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 161.512 | 161.512 | 18.670 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 11.826 | 11.693 | 11.801 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 83.570 | 83.570 | 1.161 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 337 | 337 | 337 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.194 | 2.604 | 1.794 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 1.120 | 1.120 | 271 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 9.995 | 9.243 | 9.243 |
| Por otras correcciones al resultado | 233.807 | 164.462 | 205.375 |
| D I S M I N U C I O N E S | 18.581.592 | 16.771.827 | 10.301.712 |
| Impuesto sobre Sociedades | 694.216 | 429.117 | 200.766 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 12.407 | 12.203 | 12.032 |
| Disminuciones diversas | 17.874.969 | 16.330.507 | 10.088.914 |
| Cambio criterios contables | 93.330 | 86.353 | 73.697 |
| Operaciones a plazos | 108.279 | 98.371 | 93.115 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 104.570 | 103.313 | 103.323 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.606 | 4.585 | 1.490 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 9.007 | 8.680 | 4.236 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 127.438 | 98.746 | 81.957 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 194.541 | 166.829 | 137.868 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 588.170 | 474.695 | 413.358 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 135.099 | 118.246 | 88.874 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.600 | 4.600 | 602 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.229 | 3.763 | 3.810 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.207 | 3.207 | 3.190 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.049 | 1.049 | 1.049 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 15.201 | 14.408 | 13.360 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 86.102 | 86.017 | 74.282 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 217.473 | 172.027 | 154.707 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 40.026 | 34.425 | 9.923 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 288.839 | 155.477 | 86.349 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 571.803 | 534.546 | 492.826 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 6.690 | 4.380 | 4.550 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 11.439 | 2.374 | 11.436 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 87.654 | 5.983 | 5.867 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 4.307 | 1.467 | 4.279 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 734.214 | 685.369 | 71.937 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.968.324 | 1.427.166 | 1.492.048 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 2.792 | 2.792 | 2.739 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 106.033 | 87.458 | 33.299 |
| Revalorizaciones contables | 1.737 | 1.737 | 1.562 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 595 | 177 | 177 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 466 | 466 | 466 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 282 | 282 | 282 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 27.012 | 15.116 | 20.202 |
| Exención por doble imposición dividendos | 10.090.444 | 9.818.205 | 5.460.677 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 75.709 | 71.629 | 50.957 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 82.918 | 81.517 | 47.127 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.734 | 5.316 | 5.367 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 103.409 | 100.771 | 101.356 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.686 | 2.441 | 2.371 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 2.358 | 2.275 | 2.275 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 108 | 108 | 108 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.888 | 3.303 | 3.002 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 22 | 22 | 22 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 68.134 | 66.595 | 66.009 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 700 | 700 | 700 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 14 | 14 | 14 |
| Pymes: libertad amortización | 13.554 | 13.554 | 12.934 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.252 | 3.252 | 3.232 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 130 | 130 | 130 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 94.876 | 85.936 | 65.453 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 182.333 | 182.333 | 182.333 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 827.232 | 797.661 | 116.192 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 92.448 | 29.814 | 92.448 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 217 | 216 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 168.102 | 168.102 | 19.244 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 23.586 | 23.300 | 22.710 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 212.924 | 212.924 | 212.266 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 10 | 10 | 10 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 1.496 | 1.496 | 1.454 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 72.923 | 66.007 | 27.194 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 564 | 564 | 3 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 7.583 | 6.937 | 2.227 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 191.893 | 186.408 | 109.427 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 19.256.337 | 20.213.217 | 23.152.245 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 804.488 | 753.628 | 554.687 |
| Base imponible positiva | 22.341.443 | 21.364.507 | 22.341.443 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
