Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 672 | 492 | 442 |
| Resultado contable | 4.442.155 | 5.393.232 | 4.668.198 |
| A U M E N T O S | 6.785.947 | 5.112.564 | 5.152.007 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.529.464 | 1.425.373 | 1.465.491 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 5.256.483 | 3.687.191 | 3.686.516 |
 Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 4.601 | 2.775 | 3.380 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 478 | 478 | 478 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 54.362 | 54.362 | 54.362 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 154 | 154 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.339 | 29.114 | 28.420 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 205.526 | 121.723 | 121.133 |
| Amort. inmovilizado I+D | 20.180 | 19.938 | 16.049 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.659 | 1.110 | 217 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 410 | 289 | 289 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 112 | 112 | 101 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 88.402 | 73.107 | 77.392 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 233.162 | 17.045 | 17.018 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 351.851 | 169.527 | 169.561 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 152.004 | 115.316 | 132.297 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 958 | 918 | 901 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 218.779 | 142.436 | 200.632 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 1.031.065 | 446.457 | 789.744 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 89.621 | 85.575 | 17.084 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 410.811 | 358.158 | 392.519 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.719 | 5.555 | 6.710 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 153 | 39 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 35.608 | 31.977 | 31.201 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.623.047 | 1.396.552 | 1.364.388 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 21.764 | 16.486 | 11.507 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 156 | 25 | 25 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 88.802 | 74.973 | 72.325 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 11.454 | 5.025 | 438 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 56.629 | 31.545 | 31.545 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 48 | 45 | 48 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 99 | 99 | 99 |
| Exención por doble imposición dividendos | 68.148 | 68.043 | 68.043 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8.781 | 7.554 | 7.192 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32.026 | 30.666 | 31.374 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 416 | 319 | 319 |
| Agrupa.interés económico | 473 | 473 | 473 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.503 | 1.503 | 36 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 405 | 405 | 405 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 145 | 143 | 143 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 132 | 0 | 132 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 317 | 317 | 317 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.077 | 2.077 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.985 | 1.188 | 1.271 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.665 | 5.665 | 5.665 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.458 | 3.581 | 3.578 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 345.044 | 344.806 | 7.923 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 18.674 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3.566 | 36 | 36 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 5.555 | 5.555 | 5.555 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.156 | 13.945 | 14.186 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.947.250 | 5.880.980 | 5.136.839 |
| Impuesto sobre Sociedades | 337.625 | 254.135 | 209.589 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.609.625 | 5.626.845 | 4.927.250 |
| Cambio criterios contables | 1.296 | 997 | 81 |
| Operaciones a plazos | 14.601 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 394 | 394 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.423 | 2.423 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.268 | 17.264 | 15.965 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 203.711 | 70.782 | 68.069 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 277.722 | 229.706 | 216.621 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 27.546 | 27.057 | 25.224 |
| Amort. inmovilizado I+D | 6.020 | 6.020 | 6.020 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.473 | 4.634 | 950 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.989 | 1.989 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 139.696 | 33.763 | 33.763 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 126.567 | 245 | 245 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 203.285 | 181.867 | 182.089 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 880 | 516 | 77 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 146.964 | 125.984 | 129.344 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 2.030.698 | 1.947.830 | 1.964.493 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 2.627 | 2.627 | 2.627 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 787 | 787 | 787 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.428 | 1.432 | 1.477 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 3.637 | 45 | 45 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 25.699 | 23.002 | 24.100 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.396.517 | 1.213.912 | 1.208.257 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 23.864 | 22.373 | 21.766 |
| Revalorizaciones contables | 1.844 | 1.844 | 1.844 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 55.882 | 38.812 | 31.545 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 3.382 | 1.028 | 3.382 |
| Exención por doble imposición dividendos | 973.326 | 818.098 | 545.799 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 50.601 | 49.246 | 47.588 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13.970 | 13.970 | 13.821 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 32.026 | 30.666 | 31.374 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.369 | 8.369 | 2.760 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 1.867 | 1.865 | 130 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 34 | 32 | 32 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 30.027 | 30.027 | 76 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 345 | 345 | 345 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.457 | 2.457 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.490 | 718 | 631 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 6.715 | 6.715 | 6.345 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 114 | 114 | 114 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 368.405 | 368.405 | 7.613 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3 | 3 | 3 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 45.800 | 8.652 | 7.822 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 365.356 | 347.958 | 343.237 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.979.768 | 4.332.244 | 4.684.884 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 79.133 | 72.768 | 64.456 |
| Base imponible positiva | 4.613.737 | 4.384.744 | 4.613.737 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
