Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma y Sector

Comunidad Autónoma: Illes Balears , Sector: Total

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

TOTAL

Comunidad Autónoma: Illes Balears

Sector: Total

Ejercicio 2022

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
Número de empresas	54.610	28.175	21.409
Resultado Contable	4.908.855	6.464.371	4.989.928
A U M E N T O S	3.612.851	2.575.349	2.105.001
Impuesto sobre Sociedades	1.308.260	1.281.483	1.255.476
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	0	0	0
Aumentos diversos	2.304.591	1.293.866	849.525
Amortizaciones	169.495	81.932	89.996
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	105.432	31.839	33.488
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	22.546	11.108	18.588
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	399	193	152
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.330	1.252	1.242
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	396	374	344
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	19.059	19.004	18.921
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	6.463	6.347	6.100
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	7.512	6.721	6.225
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	6.358	5.094	4.936
Provisiones o deterioros	748.292	404.003	358.178
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	97	96	94
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	97.638	89.839	87.991
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	1.727	1.014	1.010
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	27.063	2.480	23.813
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	309.259	156.069	94.990
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	1.704	1.473	1.199
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	0	0	0
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	127.534	21.776	21.406
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	96	94	40
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	49.777	47.013	44.869
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	133.396	84.148	82.767
Exenciones (art. 21 y art. 22)	192.047	15.288	157.407
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	177.293	8.075	150.923
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	6.518	22	5.748
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	602	306	0
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	7.634	6.885	736
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	822.918	663.470	54.604
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.252	901	588
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	2.413	2.092	2.092
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	824	687	793
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	3.479	3.339	3.434
Arrendamiento financiero: régimen especial	18.805	16.651	15.286
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	392.654	377.514	17.880
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	1.756	0	1.756
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	588	380	352
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	393.039	255.973	6.464
Por reserva para inversiones en Canarias	5.871	5.871	5.871
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	0	0	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	2.196	60	60
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	40	0	28
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Gastos fiscalmente no deducibles	211.379	79.382	106.898
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	720	670	664
Gastos no deducibles retribución fondos propios	10.875	2.455	5.087
Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)	58.865	29.231	32.060
Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)	151	149	149
Gastos por donativos y liberalidades	41.959	23.073	27.205
Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)	31	24	29
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	21.057	1.768	1.935
Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)	18	18	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	85	64	51
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	0	0	0
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	4.019	4.019	4.019
Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias	4.713	4.713	4.713
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	18	16	0
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	68.868	13.180	30.986
RESTO	160.460	49.792	82.442
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	17.166	6.159	5.220
Cambio criterios contables	6.124	1.106	1.426
Operaciones a plazos	10.791	2.327	10.279
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	978	912	887
Revalorizaciones contables	1.023	1.006	1.011
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	88	0	88
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	4.544	647	3.773
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	2.978	862	2.344
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	23.876	1.432	11.980
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	0	0	0
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	0	0	0
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	3.626	3.601	3.247
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	7.552	6.555	6.552
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.247	1.094	1.247
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	701	562	395
Por otras correcciones al resultado	79.766	23.529	33.992
D I S M I N U C I O N E S	4.048.454	3.468.948	1.556.800
Impuesto sobre Sociedades	229.603	63.279	40.046
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS	10	0	0
Disminuciones diversas	3.818.841	3.405.669	1.516.753
Amortizaciones	83.871	60.022	48.232
Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS	21.487	4.097	3.763
Amortización del inmovilizado intangible art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS	602	590	480
Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS	0	0	0
Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS	278	278	278
Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS	1.767	1.732	189
Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ªLIS	3	3	0
Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS	900	900	537
Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS	36	36	19
Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS	0	0	0
Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS	14.110	13.842	10.032
Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS	14.162	13.238	10.652
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	30.526	25.306	22.281
Provisiones o deterioros	629.995	554.929	346.507
Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS	5.686	5.434	1.955
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS	132.125	124.594	123.086
Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS	2.085	2.085	2.072
Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS	86.071	81.979	79.376
Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS	149.079	117.120	37.761
Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS	5.883	5.883	5.620
Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS	100	100	100
Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS	68.417	65.680	5.342
Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS	39	39	39
Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS	35.098	32.310	29.837
Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS	145.411	119.706	61.319
Exenciones (art. 21 y art. 22)	1.820.324	1.695.085	977.363
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	704.250	604.602	395.081
Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)	770.819	768.933	334.999
Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)	16.404	6.443	4.770
Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)	1.306	1.306	791
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	143.987	130.390	79.235
Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)	130.930	130.930	120.171
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes	28.509	28.367	27.737
Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes	0	0	0
Exención por rentas en el extranjero art.22	24.118	24.113	14.578
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Regímenes especiales	1.097.200	950.307	75.680
Utes, ajustes art.45.1 LIS	1.322	860	350
Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes participar en extranjero en formulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS	0	0	0
Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS	11.122	10.478	10.478
Agrupación de interes económico (Capitulo II, Titulo VII LIS)	20.497	18.152	6.096
Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capitulo IV, titulo VII LIS)	0	0	0
valoración bienes y derechos. Regimen especial op.reestructuracion (capitulo VII, titulo VII LIS)	210.434	210.434	2.828
Arrendamiento financiero: régimen especial	16.543	15.613	12.340
Regimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capitulo XIII, titulo VII LIS)	0	0	0
Regimen de entidades parcialmente exentas (capitulo XIV, titulo VII LIS)	415.628	402.114	20.438
Regimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capitulo XVI del titulo VII LIS)	2.496	2.496	2.496
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	85	85	85
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	403.518	274.759	6.734
Por reserva para inversiones en Canarias	12.477	12.477	12.422
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	1.026	1.026	1.004
Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR	45	45	45
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2	0	0	0
Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo	255	16	16
Mineria e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)	1.752	1.752	348
Gastos fiscalmente no deducibles	60.407	39.510	33.142
Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS	11	11	11
Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)	0	0	0
Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)	0	0	0
Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)	1	1	1
Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)	0	0	0
Rentas negativas art.11.9 y 11.10	187	187	1
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	60.209	39.312	33.130
RESTO	127.043	105.816	35.830
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	49.890	39.853	6.685
Cambio criterios contables	2.194	2.132	1.544
Operaciones a plazos	14.956	14.864	11.256
Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13	0	0	0
Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I.	0	0	0
Revalorizaciones contables	3.187	3.187	3.187
Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)	2.193	0	0
Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado	185	124	124
Op.vinculadas: aplicación valor de mercado	89	43	2
Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)	0	0	0
Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE	0	0	0
Efectos valoración contable diferente a fiscal	5.634	2.652	2.133
Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)	3.199	1.146	649
Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)	400	400	400
Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)	526	516	410
Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)	0	0	0
UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)	0	0	0
XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)	0	0	0
Operaciones a plazos DT.1ª	1.791	1.493	1.493
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	29.700	29.700	0
Reinversión de beneficios extraordinarios	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	13.100	9.707	7.947
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	4.461.315	5.559.319	5.527.575
Compensaciones de B.I. negativas	887.570	822.745	557.652
Base imponible positiva	4.896.630	4.827.070	4.896.630

Notas

Unidades: Importe en miles de euros

Accesibilidad