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Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

CUENTAS ANUALES DE SOCIEDADES

AJUSTES AL RESULTADO CONTABLE

SOCIEDADES NO FINANCIERAS

GRANDES

Ajustes al resultado contable por Comunidad Autónoma

Comunidad Autónoma: Canarias

Ejercicio 2023
expande la tablaConceptos Total R.C. > 0 B.I. > 0
Número de empresas909792722
Resultado Contable2.370.2522.636.2272.332.013
A U M E N T O S1.013.081830.889827.408
Impuesto sobre Sociedades353.502323.417326.069
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS6.7176.7176.717
Aumentos diversos652.861500.754494.622
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones25.51119.06220.905
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
8.2105.7965.509
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
13.3389.33211.856
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
918282
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
111
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
2.1022.1021.934
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
1.5031.4831.479
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
44440
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
22322343
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros242.412135.783121.782
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.9722.9722.972
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
38.92512.69410.728
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
167167167
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
106.29938.54030.930
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
6.6816.6606.451
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
417417417
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
10.0009.8049.200
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
2.1782.1782.177
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
74.77362.35058.738
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22)928928867
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
404040
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
887887826
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales255.125242.489253.116
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.3363.3363.336
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
1.3191.3191.319
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
8.2498.2127.445
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
209209209
  Arrendamiento financiero: régimen especial
159.528148.106159.433
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
000
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
844777844
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
26.42526.42526.425
  Por reserva para inversiones en Canarias
55.13754.02854.028
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
000
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
787878
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles60.66141.09440.429
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
000
  Gastos no deducibles retribución fondos propios
496361384
  Multas, sanciones y otros (art.15 c. LIS)
15.35514.21513.136
  Pérdidas del juego (art. 15 d. LIS)
1094444
  Gastos por donativos y liberalidades
21.65520.44119.830
  Gastos de actuaciones contrarias al ordenamiento jurídico (art. 15 f. LIS)
12211
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo
4292424
  Gastos derivados de la extinción de la relación laboral o mercantil (art. 15 i. LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
000
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Gastos deducción inversiones realizadas autoridades portuarias
5.3085.3085.308
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
000
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
17.1867011.703
 Expande-contrae la tabla. RESTO68.22561.39857.523
  Corrección Gravamen temporal energético (Art.1 Ley 38/2022)
6.9344.0236.910
  Corrección Gravamen temporal ent.crédito y establ.financieros crédito (Art.2 Ley 38/2022)
000
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
12.68812.36212.346
  Cambio criterios contables
620620604
  Operaciones a plazos
18.81016.11916.119
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
5.7555.7551.855
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
2.4592.4592.459
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
2.9322.9321.132
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
4.2534.0484.048
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
404404404
  Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos DD.I.internacional
105105105
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
494949
  Por otras correcciones al resultado
13.21412.52211.492
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
D I S M I N U C I O N E S1.572.8431.457.3601.122.577
Impuesto sobre Sociedades 167.381114.242100.451
Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS 971733733
Disminuciones diversas 1.404.4901.342.3851.021.392
 Expande-contrae la tabla. Amortizaciones 47.54540.03632.215
  Diferencias entre amortización contable y fiscal art.12.1 LIS
11.3387.0895.613
  Amortización del inmovilizado intangible y fondo comercio art.12.2 LIS y amortización de la DT 13ª.1 LIS
327308308
  Amortización de inmovilizado afecto a actividades I+D art.12.3.b LIS
000
  Libertad amortización de gastos I+D art.12.3.c LIS
000
  Libertad amortización inmovilizado material nuevo art.12.3.e LIS
100
  Otros supuestos de libertad amortización arts.12.3 a y d. DA 16ª y DA 17ª LIS
585858
  Amortización acelerada determinados vehículos y nuevas infraest.recarga (DA 18ª LIS)
000
  Libertad amortización con mantenimiento de empleo RDL 6/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Libertad amortización sin mantenimiento de empleo RDL 13/2010 y DT 13ª.2 LIS
000
  Hidrocarburos: amortización de inversiones intangibles y gastos de investigacion art.99 LIS
000
  Empresas de reducida dimension: libertad amortización art.102 LIS
1661660
  Empresas de reducida dimension: amortización acelerada art.103 LIS y DT 28 LIS
16816814
  30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)
35.48832.24726.223
 Expande-contrae la tabla. Provisiones o deterioros 164.769127.36351.758
  Reversión del deterioro del valor de los elementos patrimoniales art.11.6 LIS
2.6482.6481.721
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS no afectada por art.11.12 ni por DT 33ª.1 LIS
24.8488.4425.710
  Pérdidas deterioro art.13.1 LIS y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2 LIS refiere art.11.12 y DT 33ª.1 LIS
000
  Pérdidas deterioro de IM, inver.inmobiliarias e II, incluido fondo comercio art.13.2 a y DT 15ª LIS
65.34365.0246.307
  Ajustes pérdidas deterioro valores repr.de partic.capital o fondos propios art.13.2 b LIS
9.0428.7203.809
  Pérdidas deterioro valores representativos de deuda art.13.2 c y DT 15ª LIS
312312239
  Aplicación limite art.11.12 pérdidas deterioro art.13.1 y prov.y gastos arts.14.1 y 14.2. LIS
000
  Pérdidas deterioro valores repr. de partic. en el capital o fondos propios art.15.k LIS
8.9008.9006.718
  Gastos y provisiones por pensiones no afectados por art.11.12 LIS arts.14.1, 14.6 y 14.8 LIS
1.6121.5991.560
  Otras provisiones no deducibles fiscalmente art.14 LIS no afectadas por art.11.12 LIS
52.06531.71825.693
  Empresas de reducida dimension: Pérdidas deterioro créditos insolvencias art.104 LIS
000
 Expande-contrae la tabla. Exenciones (art. 21 y art. 22) 314.754310.065193.384
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
286.435281.746175.289
  Exención s/dividendos o particip. Benef.entidades no residentes (art.21.1, 21.10 y DT 40ªLIS)
9.7699.7694.474
  Exención sobre dividendos o participaciones beneficios ent.residentes (art.21.11 LIS)
9.4839.4834.605
  Exención sobre dividendos o participaciones en beneficios de entidades no residentes (art.21.11 LIS)
000
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
3.2393.2393.235
  Exención s/renta obtenida transmisión valores entidades no residentes (art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS)
000
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.residentes
47470
  Exención s/renta obtenida supuestos del art.21.3,21.10 y DT 40ªLIS distintos a transm.valores ent.no residentes
000
  Exención por rentas en el extranjero art.22
5.7815.7815.781
  Exención transmisión bienes inmuebles
000
 Expande-contrae la tabla. Regímenes especiales 715.487709.248702.194
  Utes, ajustes art.45.1 LIS
3.0783.0783.078
  Utes, ajustes rentas exentas de UTE que opera en extranjero art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes participar en extranjero en fórmulas de colaboración análogas a las UTE art.45.2 LIS
000
  Utes, ajustes criterios de imputación temporal art.46.2 LIS
2.6242.6242.624
  Agrupación de interes económico (capítulo II, Titulo VII LIS)
6.4956.4956.495
  Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos
000
  Montes vecinales en mano común
000
  Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos
26.83826.83826.838
  Por reserva para inversiones en Canarias
571.985571.985565.817
  Por Reservas inversiones en Illes Balears (DA.70ª Ley 31/2022)
3.5823.5823.582
  Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio
640640630
  Entidades reg.atrib.rentas constituidas extranjero presencia territorio español art.38 TRLIRNR
000
  Por correcciones entidades normativa foral
000
  BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2
000
  Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo
000
  Minería e hidrocarburos: factor agotamiento arts.91 y 95 LIS
000
  Transparencia fiscal internacional
000
  Socio SICAV: Rentas derivadas liquidaciones SICAV (DT.41.2 LIS)
000
  Sociedades y fondos capital-riesgo y soc.desarrollo industrial regional (capítulo IV, titulo VII LIS)
000
  Valoración bienes y derechos. Régimen especial op.reestructuracion (capítulo VII, titulo VII LIS)
000
  Arrendamiento financiero: régimen especial
82.56282.41782.344
  Régimen fiscal entidades de tenencia de valores extranjeros (capítulo XIII, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades parcialmente exentas (capítulo XIV, titulo VII LIS)
000
  Régimen de entidades navieras en funcion del tonelaje (capítulo XVI del titulo VII LIS)
17.68211.58810.786
 Expande-contrae la tabla. Gastos fiscalmente no deducibles 12.5609.6438.838
  Operaciones realizadas con jurisdicciones no cooperativas (art.15 g LIS)
000
  Asimetrías híbridas (art.15 bis LIS, excepto art.15 bis 12 LIS)
5625620
  Entidad rég.atribución rentas:asimetrías híbridas (art.15 bis.12 LIS)
000
  Deuda tributaria de actos jurídicos documentados (ITP y AJD) (art. 15 m. LIS)
000
  Rentas negativas art.11.9 y 11.10
262626
  Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros
11.7318.8148.812
  Disminución de valor originada por criterio de valor razonable art.15ªl LIS
2412410
 Expande-contrae la tabla. RESTO 149.375146.02933.002
  Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos
17.84317.48316.359
  Cambio criterios contables
1339897
  Operaciones a plazos
3.502760760
  Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13
108.507108.5070
  Subvenciones públicas incluidas en Res.Ej., no integrables en B.I.
000
  Revalorizaciones contables
000
  Operaciones de aumento de capital o fondos propios por compensación de créditos (art. 17.2 LIS)
000
  Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado
566566566
  Op.vinculadas: aplicación valor de mercado
1.7571.7570
  Cambio de residencia a Estados miembros Unión Europea o EEE (art.19.1 LIS)
000
  Operaciones art.19 LIS distintas del cambio de residencia a Estados miembros de UE o EEE
000
  Efectos valoración contable diferente a fiscal
5.2595.2595.259
  Reducción rentas procedentes deter.activos intangibles (art.23 LIS)
000
  Obra benéfico-social cajas de ahorro y fund.bancarias (24 LIS)
000
  Impuesto extranjero contribuyente pasivo no deducible (art.31.2 LIS)
2.0592.0592.059
  Rentas transm.inmovilizado obtenida por Autoridades Portuarias (DA 68ª Ley 6/2018)
000
  Operaciones a plazos DT.1ª
000
  Adquisición de participaciones en entidades no residentes
000
  Reinversión de beneficios extraordinarios
000
  Por otras correcciones al resultado
9.7499.5417.902
  UEFA Europa League 2022 (RDL 3/2022)
000
  XXXVII Copa América Barcelona (Ley 31/2022)
000
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas1.798.4541.997.9912.030.687
Compensaciones de B.I. negativas 313.445257.655212.843
Base imponible positiva1.779.8781.768.8331.779.878
Notas

Unidades: Importe en miles de euros

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