Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 98.821 | 44.716 | 31.921 |
| Resultado contable | -1.447.566 | 1.599.707 | 1.260.823 |
| A U M E N T O S | 852.927 | 589.434 | 539.841 |
| Impuesto sobre Sociedades | 444.319 | 418.795 | 376.325 |
| Amort. inmovilizado I+D | 631 | 379 | 349 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.017 | 1.163 | 2.190 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 5.621 | 942 | 969 |
 Aumentos diversos | 398.339 | 168.154 | 160.007 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.895 | 8.179 | 7.478 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.518 | 3.166 | 2.956 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.918 | 11.801 | 9.274 |
| Pymes: libertad amortización | 33.869 | 21.141 | 19.641 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.886 | 14.834 | 12.337 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 80.346 | 43.135 | 34.933 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.341 | 1.845 | 2.089 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.778 | 1.824 | 1.532 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 535 | 232 | 216 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 46 | 8 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 705 | 216 | 238 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.672 | 5.386 | 5.658 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.196 | 2.045 | 2.137 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.306 | 9 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 106.869 | 28.481 | 30.323 |
| Revalorizaciones contables | 181 | 20 | 27 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.268 | 581 | 1.428 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 3 | 3 |
| Errores contables | 4.343 | 1.286 | 1.102 |
| Operaciones a plazos | 14.158 | 9.964 | 11.818 |
| Recuperación de valor patrimonial | 501 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.071 | 1.320 | 1.956 |
| Subcapitalización | 13 | 13 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 79 | 58 | 50 |
| Exención por doble imposición internacional | 604 | 561 | 547 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.027 | 1.423 | 941 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.038 | 1 | 3.961 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 7.811 | 779 | 622 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.237 | 1.156 | 297 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.878 | 3.549 | 989 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.575 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 24.518 | 4.367 | 6.824 |
| D I S M I N U C I O N E S | 714.033 | 313.628 | 199.801 |
| Impuesto sobre Sociedades | 348.742 | 20.422 | 8.199 |
| Amort. inmovilizado I+D | 399 | 371 | 370 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.327 | 3.283 | 2.930 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 10.401 | 10.401 | 10.259 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 415.888 | 403.061 | 74.289 |
| Disminuciones diversas | -64.724 | -123.910 | 103.754 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.127 | 13.365 | 11.012 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.216 | 6.269 | 4.920 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 95.279 | 92.637 | 58.654 |
| Pymes: libertad amortización | 69.312 | 63.793 | 44.632 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 31.844 | 24.167 | 14.732 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 48.313 | 32.997 | 22.405 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 17 | 14 | 14 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.307 | 2.100 | 1.335 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.231 | 1.991 | 1.493 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.632 | 1.110 | 631 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 106 | 51 | 50 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 366 | 313 | 6 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.504 | 1.844 | 1.259 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 576 | 18 | 18 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.027 | 731 | 146 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 11 | 11 | 4 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.724 | 1.909 | 1.271 |
| Gts.oper.acciones propias | 657 | 572 | 133 |
| Errores contables | 13.282 | 4.966 | 1.222 |
| Operaciones a plazos | 6.400 | 6.014 | 3.410 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.538 | 1.525 | 76 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.838 | 2.204 | 1.817 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.239 | 2.198 | 1.099 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 265 | 160 | 160 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.927 | 3.273 | 3.093 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.538 | 2.538 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.490 | 1.356 | 625 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 9.492 | 4.470 | 1.024 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.237 | 1.156 | 297 |
| Montes vecinales en mano común | 10 | 10 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 48 | 48 | 48 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.564 | 4.441 | 1.866 |
| Base imponible | 1.526.573 | 1.513.274 | 1.526.573 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
