Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 319.124 | 102.632 | 68.417 |
| Resultado contable | -8.247.357 | 4.968.577 | 3.525.345 |
| A U M E N T O S | 3.805.388 | 1.442.507 | 1.602.963 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.176.617 | 1.023.379 | 912.849 |
| Amort. inmovilizado I+D | 288 | 65 | 65 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 39.585 | 24.033 | 23.625 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 80.388 | 8.860 | 29.991 |
 Aumentos diversos | 2.508.511 | 386.168 | 636.432 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.849 | 7.896 | 8.310 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.821 | 573 | 664 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.933 | 7.278 | 6.734 |
| Pymes: libertad amortización | 23.730 | 11.477 | 10.790 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.687 | 7.476 | 6.921 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 72.578 | 28.090 | 27.466 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 448 | 15 | 9 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 159.321 | 4.946 | 13.760 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 580.206 | 19.873 | 37.907 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.214 | 12 | 3.460 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 4.062 | 27 | 4.053 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 226 | 112 | 127 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 406.405 | 3.472 | 19.485 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 20.713 | 6.656 | 8.318 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 392 | 8 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 588.361 | 71.156 | 213.271 |
| Revalorizaciones contables | 4.736 | 1.220 | 2.398 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20.254 | 1.866 | 9.132 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.927 | 1.489 | 2.504 |
| Errores contables | 15.540 | 3.488 | 3.228 |
| Operaciones a plazos | 133.852 | 51.703 | 104.394 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1.772 | 343 | 237 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 43.536 | 10.094 | 15.049 |
| Subcapitalización | 297 | 0 | 55 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 470 | 75 | 108 |
| Exención por doble imposición internacional | 265 | 105 | 72 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 20.439 | 9.416 | 13.169 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.573 | 2.214 | 12.919 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 56.846 | 32.384 | 42.807 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.903 | 5.703 | 3.031 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 93.042 | 75.297 | 4.721 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 5.983 | 100 | 5.702 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 719 | 719 | 719 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 119.788 | 20.426 | 42.802 |
| D I S M I N U C I O N E S | 3.296.458 | 784.298 | 428.877 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.127.545 | 51.666 | 30.897 |
| Amort. inmovilizado I+D | 170 | 37 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 760 | 739 | 739 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 50.505 | 50.474 | 49.832 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.553.703 | 1.486.497 | 337.666 |
| Disminuciones diversas | 563.773 | -805.116 | 9.743 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 33.783 | 27.583 | 20.400 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.778 | 963 | 822 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 90.721 | 77.633 | 40.593 |
| Pymes: libertad amortización | 66.852 | 51.816 | 35.509 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.043.677 | 34.807 | 25.049 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.742 | 41.727 | 28.750 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 40.111 | 4.237 | 978 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 175.555 | 36.043 | 17.723 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 568 | 288 | 48 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 233 | 233 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.765 | 1.434 | 1.183 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 62 | 52 | 52 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 179 | 98 | 97 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 32.080 | 18.443 | 2.730 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 990 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 4.660 | 3.534 | 798 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 18.065 | 13.840 | 1.319 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 75 | 67 | 67 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 43.381 | 35.711 | 25.707 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.183 | 950 | 825 |
| Errores contables | 53.116 | 19.735 | 2.537 |
| Operaciones a plazos | 57.313 | 56.019 | 41.137 |
| Recuperación de valor patrimonial | 10.454 | 2.316 | 612 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 84.917 | 16.005 | 4.843 |
| Exención por doble imposición internacional | 32.800 | 29.884 | 16.862 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 150 | 50 | 39 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 26.419 | 20.414 | 9.435 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.623 | 3.327 | 3.947 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 6.328 | 6.328 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 61.440 | 44.791 | 46.494 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 97.379 | 85.373 | 4.289 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 7.903 | 5.703 | 3.031 |
| Montes vecinales en mano común | 924 | 922 | 221 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.374 | 5.347 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 719 | 719 | 719 |
| Otras correcciones al resultado | 49.355 | 32.020 | 11.722 |
| Base imponible | 4.361.834 | 4.239.027 | 4.361.834 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
