Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 32.458 | 16.232 | 11.212 |
| Resultado contable | 69.571 | 626.845 | 473.680 |
| A U M E N T O S | 246.345 | 158.974 | 172.010 |
| Impuesto sobre Sociedades | 111.566 | 107.996 | 93.884 |
| Amort. inmovilizado I+D | 56 | 56 | 56 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.394 | 1.274 | 1.437 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 527 | 167 | 302 |
 Aumentos diversos | 131.802 | 49.480 | 76.331 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.751 | 959 | 804 |
| Libertad amort.gastos I+D | 520 | 451 | 317 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.778 | 1.417 | 1.269 |
| Pymes: libertad amortización | 5.270 | 4.024 | 3.003 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.108 | 2.963 | 2.290 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.201 | 2.172 | 1.705 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 4.637 | 883 | 883 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 4.339 | 1.194 | 1.903 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 309 | 69 | 240 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7 | 7 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26 | 13 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 887 | 63 | 51 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.405 | 1.254 | 1.273 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 2 |
| Otros gastos no deducibles | 21.870 | 8.781 | 8.393 |
| Revalorizaciones contables | 5 | 1 | 5 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.105 | 2.504 | 2.795 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 797 | 631 | 593 |
| Operaciones a plazos | 8.427 | 1.984 | 5.263 |
| Recuperación de valor patrimonial | 1 | 1 | 1 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.559 | 882 | 342 |
| Subcapitalización | 3 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 79 | 15 | 19 |
| Exención por doble imposición internacional | 86 | 59 | 59 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 685 | 523 | 484 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 92 | 0 | 80 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 52.687 | 12.231 | 38.483 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14 | 13 | 6 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.031 | 826 | 231 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6 | 0 | 6 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 57 | 57 | 57 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.564 | 5.328 | 5.322 |
| D I S M I N U C I O N E S | 235.374 | 127.544 | 93.742 |
| Impuesto sobre Sociedades | 56.426 | 2.536 | 1.429 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 11 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.654 | 2.644 | 2.559 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.838 | 3.838 | 3.739 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 172.925 | 169.810 | 43.051 |
| Disminuciones diversas | -481 | -51.294 | 42.964 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.443 | 2.197 | 1.228 |
| Libertad amort.gastos I+D | 727 | 727 | 379 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.040 | 19.642 | 10.735 |
| Pymes: libertad amortización | 18.498 | 17.210 | 8.507 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.294 | 7.239 | 3.989 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.047 | 1.393 | 988 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.949 | 1.082 | 552 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.789 | 1.557 | 1.324 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 21 | 21 | 14 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 37 | 37 | 20 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 208 | 208 | 87 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 14 | 14 | 14 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 412 | 235 | 159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 14 | 14 | 14 |
| Revalorizaciones contables | 6 | 5 | 5 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 45 | 23 | 6 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 234 | 234 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.935 | 1.638 | 1.013 |
| Gts.oper.acciones propias | 30 | 21 | 11 |
| Errores contables | 2.532 | 916 | 403 |
| Operaciones a plazos | 9.050 | 9.016 | 1.833 |
| Recuperación de valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.585 | 2.533 | 276 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.720 | 2.720 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.455 | 1.275 | 1.007 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 9.631 | 9.631 | 9.631 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 49.790 | 16.160 | 34.487 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 3.473 | 1.494 | 245 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 14 | 13 | 6 |
| Montes vecinales en mano común | 3.583 | 3.548 | 553 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3 | 3 | 3 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 19.619 | 17.483 | 8.314 |
| Base imponible | 508.914 | 503.605 | 508.914 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
