Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.192 | 8.276 | 6.491 |
| Resultado contable | -6.075 | 287.229 | 243.952 |
| A U M E N T O S | 204.820 | 133.120 | 141.453 |
| Impuesto sobre Sociedades | 64.600 | 61.661 | 59.477 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 53 | 6 | 11 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 938 | 477 | 638 |
 Aumentos diversos | 139.229 | 70.976 | 81.327 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 155 | 77 | 79 |
| Libertad amort.gastos I+D | 82 | 28 | 22 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 146 | 141 | 140 |
| Pymes: libertad amortización | 734 | 637 | 583 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 452 | 363 | 347 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 417 | 288 | 255 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.303 | 90 | 100 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 18.075 | 1.885 | 2.031 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 92 | 2 | 2 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 66 | 66 | 66 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 334 | 327 | 326 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 15.170 | 2.743 | 12.560 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.464 | 1.288 | 425 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 9.550 | 3.545 | 4.678 |
| Revalorizaciones contables | 7 | 7 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 339 | 25 | 77 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 11 | 11 | 11 |
| Errores contables | 1.008 | 45 | 719 |
| Operaciones a plazos | 8.843 | 93 | 352 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 425 | 250 | 143 |
| Subcapitalización | 0 | 0 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 29 | 1 | 29 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 143 | 123 | 17 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 933 | 933 | 933 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 57.026 | 54.350 | 53.747 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12 | 6 | 11 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 16.728 | 9 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.727 | 1.725 | 1.725 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.594 | 1.902 | 1.930 |
| D I S M I N U C I O N E S | 152.069 | 96.859 | 81.669 |
| Impuesto sobre Sociedades | 24.562 | 1.764 | 2.497 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 37 | 36 | 36 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.628 | 1.628 | 1.628 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 39.126 | 37.945 | 10.298 |
| Disminuciones diversas | 86.714 | 55.485 | 67.209 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 542 | 483 | 347 |
| Libertad amort.gastos I+D | 108 | 83 | 83 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.732 | 1.668 | 1.482 |
| Pymes: libertad amortización | 9.956 | 9.940 | 9.824 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 625 | 539 | 494 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 334 | 302 | 204 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 238 | 133 | 133 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 15.852 | 1.138 | 90 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 31 | 31 | 31 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.044 | 2.004 | 1.042 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 37 | 22 | 13 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 162 | 162 | 162 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.174 | 553 | 2.114 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 237 | 237 | 222 |
| Gts.oper.acciones propias | 41 | 34 | 3 |
| Errores contables | 341 | 339 | 293 |
| Operaciones a plazos | 2.099 | 2.031 | 2.031 |
| Recuperación de valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 555 | 239 | 185 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.772 | 7.751 | 1.206 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 834 | 813 | 13 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7.881 | 6.774 | 344 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.763 | 57.144 | 56.452 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.967 | 12 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 12 | 6 | 11 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 5.170 | 992 | 736 |
| Base imponible | 293.438 | 288.657 | 293.438 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
