Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Total
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 1.167.476 | 471.589 | 329.277 |
| Resultado contable | -11.904.707 | 17.990.906 | 13.910.748 |
| A U M E N T O S | 12.286.970 | 6.724.164 | 5.881.244 |
| Impuesto sobre Sociedades | 4.110.686 | 3.780.296 | 3.464.755 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.123 | 982 | 912 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 67.517 | 35.600 | 38.051 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 152.657 | 27.746 | 66.661 |
 Aumentos diversos | 7.953.987 | 2.879.540 | 2.310.865 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 81.286 | 40.358 | 38.396 |
| Libertad amort.gastos I+D | 17.188 | 10.988 | 11.418 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 74.564 | 50.979 | 42.423 |
| Pymes: libertad amortización | 168.889 | 105.018 | 96.272 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 122.684 | 65.632 | 59.734 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 355.886 | 164.746 | 147.120 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1.296 | 371 | 357 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 386.365 | 33.260 | 47.427 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.095.105 | 66.824 | 96.527 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37.586 | 1.061 | 4.279 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 5 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.722 | 359 | 4.751 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.705 | 3.130 | 3.529 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 549.712 | 31.254 | 78.779 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 62.275 | 28.926 | 33.587 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2.192 | 140 | 114 |
| Otros gastos no deducibles | 1.251.128 | 260.092 | 431.258 |
| Revalorizaciones contables | 6.629 | 1.703 | 3.480 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 48.064 | 16.160 | 29.387 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8.315 | 1.714 | 7.506 |
| Errores contables | 40.212 | 12.928 | 13.389 |
| Operaciones a plazos | 308.815 | 120.004 | 241.403 |
| Recuperación de valor patrimonial | 4.104 | 923 | 1.350 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 75.611 | 21.705 | 27.315 |
| Subcapitalización | 1.408 | 41 | 67 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.392 | 399 | 699 |
| Exención por doble imposición internacional | 4.084 | 2.957 | 2.746 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 47.935 | 25.021 | 24.467 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 79.332 | 40.300 | 70.129 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.461 | 637 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.160.628 | 688.669 | 556.808 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 149.664 | 91.215 | 44.735 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.425.948 | 918.330 | 67.016 |
| Rég.entidades navieras | 228 | 0 | 228 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 10.275 | 2.030 | 8.268 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 776 | 728 | 731 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 57 | 57 | 57 |
| Por otras correcciones al resultado | 307.814 | 67.119 | 99.026 |
| D I S M I N U C I O N E S | 10.930.162 | 5.115.867 | 2.499.219 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.906.115 | 184.957 | 95.064 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7.769 | 7.544 | 1.363 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 14.492 | 14.349 | 13.686 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 217.011 | 216.980 | 213.553 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 4.140.784 | 3.987.260 | 909.516 |
| Disminuciones diversas | 3.643.990 | 704.777 | 1.266.037 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 96.805 | 80.064 | 57.409 |
| Libertad amort.gastos I+D | 24.981 | 22.558 | 17.232 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 565.693 | 450.290 | 258.376 |
| Pymes: libertad amortización | 403.540 | 365.439 | 228.412 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.295.130 | 199.639 | 101.411 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 405.716 | 186.230 | 116.854 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 125 | 114 | 116 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 74.235 | 23.613 | 6.530 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 472.080 | 115.440 | 53.022 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.580 | 2.156 | 950 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 343 | 233 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 17.302 | 13.694 | 8.523 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.497 | 1.787 | 549 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.169 | 3.005 | 2.398 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 74.358 | 40.416 | 13.856 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1.038 | 48 | 48 |
| Revalorizaciones contables | 7.565 | 5.516 | 1.523 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 22.454 | 16.889 | 2.325 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2.857 | 1.816 | 194 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 67.172 | 56.270 | 41.267 |
| Gts.oper.acciones propias | 4.915 | 3.477 | 1.580 |
| Errores contables | 110.902 | 44.831 | 10.442 |
| Operaciones a plazos | 161.044 | 155.937 | 103.955 |
| Recuperación de valor patrimonial | 12.970 | 4.161 | 1.116 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 144.319 | 62.134 | 24.947 |
| Exención por doble imposición internacional | 186.214 | 176.238 | 70.609 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2.876 | 2.415 | 1.704 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 70.498 | 56.405 | 20.344 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 32.988 | 30.086 | 767 |
| Valor.bienes y derechos | 31.441 | 27.738 | 20.706 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 377.348 | 376.012 | 207.456 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.235.811 | 824.295 | 573.104 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.456.226 | 1.028.130 | 70.806 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 149.664 | 91.215 | 44.735 |
| Montes vecinales en mano común | 4.980 | 4.942 | 820 |
| Régimen entidades navieras | 63.458 | 63.458 | 61.656 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 7.187 | 7.049 | 447 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 776 | 728 | 731 |
| Otras correcciones al resultado | 166.673 | 125.511 | 45.044 |
| Base imponible | 16.405.231 | 16.090.868 | 16.405.231 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
