Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2011
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 298.573 | 129.557 | 93.704 |
| Resultado contable | -1.286.640 | 3.966.602 | 3.294.261 |
| A U M E N T O S | 1.930.342 | 1.292.748 | 1.213.895 |
| Impuesto sobre Sociedades | 988.408 | 918.679 | 857.161 |
| Amort. inmovilizado I+D | 398 | 163 | 184 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.636 | 3.328 | 4.243 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 34.149 | 7.797 | 17.841 |
 Aumentos diversos | 899.750 | 362.781 | 334.467 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 14.430 | 7.896 | 7.610 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.872 | 1.036 | 1.137 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.387 | 10.304 | 9.539 |
| Pymes: libertad amortización | 41.376 | 26.979 | 24.912 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 32.577 | 18.826 | 18.796 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 98.135 | 51.325 | 46.171 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 821 | 337 | 335 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 46.844 | 3.567 | 11.079 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 77.540 | 7.068 | 7.043 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.570 | 493 | 21 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 444 | 108 | 397 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.368 | 696 | 1.186 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.728 | 4.625 | 5.031 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.646 | 3.808 | 7.006 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 144 | 42 | 28 |
| Otros gastos no deducibles | 212.095 | 62.651 | 74.455 |
| Revalorizaciones contables | 138 | 93 | 74 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.560 | 870 | 5.204 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5.038 | 55 | 4.751 |
| Errores contables | 8.644 | 3.773 | 4.205 |
| Operaciones a plazos | 15.141 | 6.342 | 11.492 |
| Recuperación de valor patrimonial | 93 | 37 | 16 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.069 | 2.779 | 2.269 |
| Subcapitalización | 256 | 1 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 430 | 168 | 306 |
| Exención por doble imposición internacional | 590 | 155 | 147 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.612 | 3.818 | 1.707 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 36.091 | 32.066 | 36.034 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 675 | 625 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.103 | 28.113 | 17.887 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.685 | 2.000 | 1.268 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 107.313 | 68.110 | 14.051 |
| Rég.entidades navieras | 228 | 0 | 228 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 727 | 63 | 687 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 9 | 9 | 9 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 40.269 | 12.650 | 18.029 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.579.202 | 875.988 | 588.370 |
| Impuesto sobre Sociedades | 549.819 | 19.525 | 10.784 |
| Amort. inmovilizado I+D | 743 | 720 | 375 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.481 | 3.444 | 3.332 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 80.803 | 80.803 | 80.561 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 755.665 | 729.965 | 157.014 |
| Disminuciones diversas | 188.690 | 41.530 | 336.304 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.620 | 14.314 | 8.358 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.124 | 2.958 | 2.608 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 100.117 | 96.490 | 66.008 |
| Pymes: libertad amortización | 88.878 | 84.835 | 56.626 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 35.844 | 30.615 | 22.175 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 70.897 | 49.365 | 33.889 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 95 | 91 | 92 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 8.580 | 6.229 | 1.702 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 59.406 | 18.008 | 5.388 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.705 | 1.139 | 182 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 110 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.566 | 4.784 | 2.623 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.378 | 966 | 101 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.106 | 807 | 748 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 14.254 | 12.134 | 3.314 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 6 | 6 | 6 |
| Revalorizaciones contables | 392 | 364 | 42 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 699 | 307 | 202 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 182 | 179 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.324 | 7.871 | 6.235 |
| Gts.oper.acciones propias | 648 | 205 | 173 |
| Errores contables | 15.873 | 8.325 | 2.141 |
| Operaciones a plazos | 17.106 | 16.836 | 9.435 |
| Recuperación de valor patrimonial | 436 | 192 | 136 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 21.192 | 17.296 | 10.571 |
| Exención por doble imposición internacional | 18.992 | 16.574 | 3.957 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 666 | 639 | 38 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.326 | 6.569 | 2.229 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 423 | 423 | 423 |
| Valor.bienes y derechos | 3.204 | 3.204 | 3.204 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 230.881 | 229.877 | 205.445 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 60.997 | 34.303 | 15.707 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 110.237 | 79.646 | 15.793 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8.685 | 2.000 | 1.268 |
| Montes vecinales en mano común | 47 | 47 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de educación y promoción | |||
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.316 | 1.305 | 52 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 9 | 9 | 9 |
| Otras correcciones al resultado | 26.298 | 19.794 | 11.505 |
| Base imponible | 3.764.740 | 3.720.832 | 3.764.740 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
