Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 138.168 | 40.037 | 22.789 |
| Resultado contable | -1.735.146 | 1.155.561 | 737.697 |
| A U M E N T O S | 1.225.252 | 649.656 | 400.660 |
| Impuesto sobre Sociedades | 264.039 | 232.353 | 198.634 |
 Aumentos diversos | 961.213 | 417.303 | 202.027 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.400 | 3.695 | 3.170 |
| Amort. inmovilizado I+D | 107 | 1 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 575 | 263 | 175 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.946 | 1.688 | 845 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.189 | 2.218 | 1.551 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.607 | 5.024 | 3.867 |
| Pymes: libertad amortización | 19.138 | 11.967 | 8.853 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 12.753 | 6.078 | 5.010 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 286 | 247 | 251 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 18.130 | 8.467 | 8.937 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 30.092 | 1.702 | 4.019 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.522 | 118 | 73 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 45.547 | 1.956 | 7.754 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 17.140 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 216 | 158 | 150 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 47 | 4 | 4 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 368 | 232 | 217 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.479 | 1.560 | 1.323 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 6.434 | 1.967 | 2.229 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 792 | 457 | 17 |
| Otros gastos no deducibles | 115.928 | 19.990 | 22.971 |
| Revalorizaciones contables | 168 | 17 | 130 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.006 | 108 | 1.884 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 275 | 160 | 11 |
| Errores contables | 2.172 | 415 | 289 |
| Operaciones a plazos | 7.876 | 655 | 2.930 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.334 | 4.916 | 270 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 31.350 | 1.682 | 1.586 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.793 | 3.911 | 3.881 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 190 | 50 | 48 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.938 | 867 | 858 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.233 | 614 | 702 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 223 | 148 | 148 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 246.200 | 138.442 | 104.948 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.383 | 5.163 | 256 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 289.551 | 185.781 | 5.051 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6.891 | 1.507 | 3.075 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 20 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 40 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 23 | 22 | 22 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 36.846 | 5.051 | 4.512 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.067.723 | 546.060 | 207.928 |
| Impuesto sobre Sociedades | 282.522 | 11.131 | 3.958 |
| Disminuciones diversas | 785.334 | 535.051 | 203.973 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.321 | 3.508 | 2.125 |
| Amort. inmovilizado I+D | 186 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.075 | 926 | 129 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.292 | 1.229 | 940 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.039 | 10.483 | 5.285 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.575 | 5.292 | 3.634 |
| Pymes: libertad amortización | 23.710 | 20.991 | 11.226 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 18.672 | 14.432 | 8.489 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 93 | 70 | 68 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.581 | 6.501 | 4.022 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.419 | 691 | 260 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 122 | 49 | 34 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.216 | 3.390 | 2.600 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 916 | 677 | 472 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 69 | 23 | 17 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 160 | 85 | 73 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.096 | 1.503 | 294 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.915 | 1.121 | 806 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 615 | 546 | 10 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.246 | 2.063 | 1.239 |
| Gts.oper.acciones propias | 299 | 143 | 39 |
| Errores contables | 14.185 | 5.084 | 747 |
| Operaciones a plazos | 11.309 | 10.589 | 2.456 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3 | 3 | 3 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.024 | 1.179 | 192 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 9.861 | 9.832 | 155 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 63 | 63 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 718 | 596 | 241 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 73 | 61 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 500 | 500 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 258.092 | 160.211 | 108.731 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.383 | 5.163 | 256 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 301.965 | 212.644 | 4.648 |
| Montes vecinales en mano común | 842 | 842 | 1 |
| Régimen entidades navieras | 15.451 | 15.451 | 15.451 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.066 | 953 | 919 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 24.947 | 24.947 | 24.657 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4 | 4 | 4 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 16.536 | 10.925 | 3.957 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.575.080 | 1.259.099 | 932.957 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 459.314 | 436.482 | 71.995 |
| Base imponible positiva | 860.964 | 847.636 | 860.964 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
