Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 96.198 | 41.756 | 29.068 |
| Resultado contable | -1.731.094 | 1.467.484 | 1.166.409 |
| A U M E N T O S | 928.168 | 596.328 | 520.439 |
| Impuesto sobre Sociedades | 438.854 | 393.550 | 354.198 |
 Aumentos diversos | 489.314 | 202.778 | 166.241 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 11.677 | 6.542 | 5.709 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.041 | 842 | 593 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.961 | 3.147 | 2.893 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.883 | 3.022 | 2.728 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.708 | 4.250 | 3.916 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14.673 | 12.064 | 10.649 |
| Pymes: libertad amortización | 34.155 | 22.542 | 19.942 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 26.306 | 15.989 | 13.395 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 372 | 91 | 168 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 71.504 | 35.779 | 30.020 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 218 | 6 | 166 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 16.472 | 1.267 | 1.220 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 924 | 408 | 398 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 19.017 | 2.531 | 3.734 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.866 | 45 | 45 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 52 | 37 | 28 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 187 | 181 | 157 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 28.724 | 4.376 | 12.537 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.788 | 2.556 | 2.644 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 361 | 37 | 45 |
| Otros gastos no deducibles | 130.609 | 31.945 | 33.683 |
| Revalorizaciones contables | 128 | 77 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.293 | 1.145 | 1.534 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 130 | 13 | 13 |
| Errores contables | 3.560 | 2.071 | 1.922 |
| Operaciones a plazos | 11.732 | 2.033 | 6.599 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 28 | 28 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.298 | 2.161 | 1.465 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.801 | 580 | 165 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.262 | 780 | 535 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 204 | 85 | 74 |
| Exención por doble imposición internacional | 980 | 940 | 940 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.065 | 905 | 1.057 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 144 | 0 | 27 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 8.463 | 6.732 | 345 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.100 | 1.084 | 293 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.362 | 30.384 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.875 | 634 | 1.014 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 17 | 17 | 17 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 65 | 65 | 65 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 21 | 5 | 5 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 27.288 | 5.378 | 5.497 |
| D I S M I N U C I O N E S | 613.205 | 227.199 | 122.597 |
| Impuesto sobre Sociedades | 338.079 | 16.629 | 7.248 |
| Disminuciones diversas | 275.134 | 210.571 | 115.350 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.296 | 4.765 | 3.690 |
| Amort. inmovilizado I+D | 705 | 686 | 499 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.697 | 5.427 | 4.512 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.523 | 4.523 | 3.011 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.724 | 10.683 | 7.438 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.896 | 10.024 | 8.244 |
| Pymes: libertad amortización | 43.129 | 41.909 | 22.746 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 22.904 | 19.132 | 13.778 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 131 | 66 | 55 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 34.359 | 22.253 | 15.438 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.640 | 3.074 | 1.413 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.967 | 892 | 871 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 20.372 | 2.259 | 4.088 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 229 | 27 | 27 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 603 | 289 | 191 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 67 | 41 | 31 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 376 | 271 | 172 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.207 | 2.480 | 1.060 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 169 | 24 | 13 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 970 | 863 | 876 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 8 | 8 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 2.680 | 1.941 | 1.089 |
| Gts.oper.acciones propias | 218 | 95 | 79 |
| Errores contables | 10.845 | 6.634 | 1.683 |
| Operaciones a plazos | 3.961 | 3.879 | 2.460 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 28 | 28 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 7.303 | 4.932 | 2.906 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.533 | 1.981 | 1.958 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.735 | 1.698 | 1.691 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.821 | 2.931 | 2.699 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 111 | 81 | 81 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 9.477 | 7.682 | 328 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.100 | 1.084 | 293 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.824 | 30.164 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.819 | 1.654 | 1.467 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 8.427 | 8.427 | 8.336 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.682 | 1.682 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 17 | 17 | 17 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 9.513 | 5.919 | 2.248 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.414.817 | 1.836.649 | 1.564.384 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 388.046 | 377.020 | 63.862 |
| Base imponible positiva | 1.500.527 | 1.485.326 | 1.500.527 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
