Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 23.997 | 8.526 | 5.425 |
| Resultado contable | -301.613 | 372.479 | 296.784 |
| A U M E N T O S | 633.870 | 177.141 | 166.048 |
| Impuesto sobre Sociedades | 101.948 | 95.866 | 87.000 |
 Aumentos diversos | 531.922 | 81.275 | 79.048 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.150 | 2.657 | 3.348 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.497 | 1.493 | 1.213 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 91.092 | 1.636 | 557 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 151.642 | 3.868 | 1.980 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 11.802 | 6.575 | 5.335 |
| Pymes: libertad amortización | 5.721 | 2.410 | 3.313 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.653 | 2.786 | 1.857 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 89 | 73 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 22.437 | 12.014 | 12.079 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.979 | 825 | 655 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 567 | 115 | 115 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 95.715 | 22 | 1.071 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29 | 21 | 21 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.755 | 993 | 993 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 60 | 39 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.296 | 1.954 | 2.256 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 947 | 558 | 612 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 52 | 12 | 12 |
| Otros gastos no deducibles | 18.641 | 5.227 | 5.553 |
| Revalorizaciones contables | 43 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.105 | 10 | 394 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 62 | 62 | 62 |
| Errores contables | 608 | 287 | 273 |
| Operaciones a plazos | 4.357 | 1.320 | 3.467 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 465 | 377 | 381 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 51.400 | 11.331 | 7.523 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 69 | 35 | 34 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 22 | 16 | 16 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.646 | 1.307 | 947 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.249 | 1.168 | 1.168 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 535 | 231 | 231 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.021 | 13.737 | 17.177 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 357 | 355 | 355 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.887 | 5.202 | 2.937 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.692 | 1.529 | 1.556 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.282 | 1.031 | 1.492 |
| D I S M I N U C I O N E S | 554.795 | 171.448 | 64.376 |
| Impuesto sobre Sociedades | 68.092 | 5.847 | 3.606 |
| Disminuciones diversas | 486.704 | 165.601 | 60.771 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.512 | 3.235 | 1.647 |
| Amort. inmovilizado I+D | 77 | 77 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.606 | 1.581 | 412 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 89.413 | 193 | 60 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 151.035 | 3.100 | 2.234 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.192 | 19.402 | 1.816 |
| Pymes: libertad amortización | 5.957 | 5.310 | 4.120 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 119.357 | 66.310 | 6.044 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 208 | 192 | 30 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 21.599 | 17.528 | 12.055 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.686 | 1.300 | 419 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 172 | 156 | 156 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.971 | 1.120 | 1.134 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 112 | 112 | 112 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 98 | 48 | 48 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 24 | 10 | 3 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 195 | 29 | 29 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.460 | 1.119 | 641 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 30 | 27 | 22 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 3 | 3 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 371 | 311 | 311 |
| Gts.oper.acciones propias | 73 | 69 | 48 |
| Errores contables | 865 | 585 | 193 |
| Operaciones a plazos | 2.200 | 2.200 | 2.200 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.530 | 2.044 | 1.874 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 254 | 254 | 149 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 14.504 | 9.473 | 987 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.707 | 1.556 | 1.705 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.498 | 15.398 | 13.890 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 357 | 355 | 355 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.809 | 5.488 | 3.174 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 836 | 836 | 836 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.889 | 2.889 | 2.375 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.169 | 3.363 | 1.762 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -222.458 | 378.171 | 398.531 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.828 | 74.891 | 19.031 |
| Base imponible positiva | 379.501 | 371.812 | 379.501 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
