Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 173.209 | 79.706 | 57.109 |
| Resultado contable | -1.218.386 | 3.297.744 | 2.689.017 |
| A U M E N T O S | 3.215.808 | 1.066.536 | 1.066.277 |
| Impuesto sobre Sociedades | 643.045 | 578.374 | 552.723 |
 Aumentos diversos | 2.572.763 | 488.162 | 513.555 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.269 | 4.378 | 4.511 |
| Amort. inmovilizado I+D | 541 | 94 | 86 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.679 | 1.040 | 835 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.408 | 1.444 | 1.652 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.611 | 2.140 | 1.963 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.994 | 5.208 | 4.913 |
| Pymes: libertad amortización | 26.061 | 13.626 | 15.040 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 16.032 | 8.563 | 8.139 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 348 | 35 | 40 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 35.136 | 12.325 | 13.960 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 447.323 | 2.823 | 8.315 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.133 | 191 | 201 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 778.534 | 70.617 | 72.654 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 19.039 | 324 | 932 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 23 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 42 | 17 | 15 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 990 | 697 | 697 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 300.962 | 16.689 | 73.757 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 14.269 | 6.738 | 9.616 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 473 | 139 | 158 |
| Otros gastos no deducibles | 189.754 | 43.109 | 53.082 |
| Revalorizaciones contables | 2.342 | 33 | 26 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.948 | 590 | 1.059 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 939 | 922 | 921 |
| Errores contables | 33.021 | 30.005 | 1.726 |
| Operaciones a plazos | 22.437 | 7.504 | 18.329 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.879 | 74 | 1.727 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.865 | 4.512 | 5.133 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.510 | 990 | 2.662 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.936 | 825 | 1.410 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 293 | 80 | 113 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.319 | 969 | 1.173 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.617 | 4.305 | 4.983 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 24.646 | 3.193 | 6.894 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 10 | 10 | 10 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 282.411 | 134.078 | 132.216 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.677 | 2.434 | 1.008 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 173.862 | 93.198 | 17.782 |
| Rég.entidades navieras | 17.958 | 0 | 17.958 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 12.587 | 2.633 | 7.195 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 9.012 | 1.255 | 7.292 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 127 | 127 | 7 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 7 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 403 | 403 | 403 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 5.328 | 1.576 | 432 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.967 | 8.246 | 12.530 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.749.553 | 758.909 | 433.695 |
| Impuesto sobre Sociedades | 382.380 | 36.634 | 37.124 |
| Disminuciones diversas | 1.367.228 | 722.327 | 396.605 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.791 | 3.350 | 1.734 |
| Amort. inmovilizado I+D | 984 | 483 | 126 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.212 | 3.928 | 2.107 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.911 | 1.885 | 1.728 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.556 | 11.937 | 6.658 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.347 | 3.945 | 1.771 |
| Pymes: libertad amortización | 18.123 | 16.487 | 11.434 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 30.815 | 16.818 | 10.274 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 329 | 86 | 45 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 73.603 | 12.171 | 9.362 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 28 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 26.390 | 16.998 | 9.529 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.550 | 928 | 835 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 312.952 | 104.383 | 52.111 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 25.433 | 13.507 | 94 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 599 | 395 | 319 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 190 | 151 | 112 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 874 | 703 | 580 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 112.657 | 6.688 | 3.729 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 292 | 263 | 21 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.109 | 2.433 | 733 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.103 | 953 | 507 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.257 | 4.764 | 3.083 |
| Gts.oper.acciones propias | 904 | 290 | 214 |
| Errores contables | 26.366 | 23.410 | 4.879 |
| Operaciones a plazos | 16.757 | 16.664 | 14.833 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.879 | 74 | 1.727 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.539 | 8.841 | 5.124 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 59.255 | 55.548 | 15.501 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.244 | 3.234 | 2.939 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.207 | 7.550 | 1.804 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 2.903 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 49.863 | 49.481 | 49.528 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 15.118 | 15.093 | 164 |
| Transparencia fiscal internacional | 1 | 1 | 1 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 284.512 | 157.060 | 131.428 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.677 | 2.434 | 1.008 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 171.312 | 105.840 | 17.636 |
| Montes vecinales en mano común | 67 | 67 | 39 |
| Régimen entidades navieras | 4.175 | 4.175 | 4.175 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 904 | 876 | 770 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 22.540 | 22.540 | 21.437 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 135 | 100 | 95 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2.183 | 2.183 | 690 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.123 | 20.895 | 8.000 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 251.064 | 3.605.220 | 3.323.849 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 581.873 | 546.123 | 146.384 |
| Base imponible positiva | 3.177.477 | 3.124.126 | 3.177.477 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
