Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 296.957 | 122.899 | 87.552 |
| Resultado contable | -1.816.507 | 3.557.113 | 2.890.800 |
| A U M E N T O S | 1.779.525 | 1.184.358 | 1.145.404 |
| Impuesto sobre Sociedades | 925.568 | 872.631 | 811.336 |
 Aumentos diversos | 853.956 | 311.727 | 334.068 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 15.456 | 8.056 | 7.889 |
| Amort. inmovilizado I+D | 502 | 316 | 316 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.071 | 666 | 493 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.982 | 3.210 | 3.970 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.543 | 4.949 | 3.909 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 15.080 | 11.022 | 10.862 |
| Pymes: libertad amortización | 39.529 | 26.794 | 25.828 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 33.318 | 19.218 | 20.033 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 768 | 371 | 558 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 83.995 | 43.708 | 36.560 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 110 | 100 | 104 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 23.738 | 3.138 | 2.944 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2.861 | 658 | 679 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 79.259 | 8.430 | 7.730 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 698 | 8 | 8 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.237 | 361 | 360 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 515 | 513 | 513 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 418 | 165 | 162 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 26.216 | 5.728 | 6.218 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.474 | 11.697 | 7.968 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.916 | 162 | 235 |
| Otros gastos no deducibles | 228.698 | 69.473 | 75.521 |
| Revalorizaciones contables | 389 | 244 | 201 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.240 | 1.617 | 1.799 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 855 | 34 | 30 |
| Errores contables | 14.072 | 4.872 | 7.588 |
| Operaciones a plazos | 31.043 | 6.265 | 26.803 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 825 | 72 | 30 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 6.256 | 3.121 | 3.070 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.816 | 665 | 1.407 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.568 | 1.230 | 1.707 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 409 | 70 | 162 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.434 | 690 | 183 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.372 | 2.562 | 2.120 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 545 | 128 | 91 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 123 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 2 | 2 | 2 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 58.236 | 24.463 | 21.498 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.557 | 954 | 1.136 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 65.548 | 26.818 | 16.601 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.852 | 6.450 | 11.793 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.288 | 1.059 | 1.249 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 1.372 | 1.372 | 984 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 11 | 11 | 11 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.123 | 195 | 1.114 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 44.631 | 10.090 | 21.627 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.161.752 | 483.463 | 296.654 |
| Impuesto sobre Sociedades | 548.323 | 16.089 | 10.497 |
| Disminuciones diversas | 614.363 | 468.307 | 286.158 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 9.364 | 8.320 | 4.753 |
| Amort. inmovilizado I+D | 474 | 461 | 453 |
| Libertad amort.gastos I+D | 958 | 942 | 477 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.123 | 4.762 | 3.900 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 16.224 | 15.879 | 10.824 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 16.321 | 16.077 | 10.544 |
| Pymes: libertad amortización | 39.220 | 37.458 | 28.600 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.028 | 23.665 | 18.041 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 668 | 485 | 444 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 52.341 | 36.018 | 24.811 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 313 | 308 | 219 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.787 | 7.789 | 1.943 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.193 | 1.132 | 831 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 42.291 | 13.527 | 8.401 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.203 | 1.203 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.045 | 1.242 | 833 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 673 | 436 | 349 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 560 | 481 | 342 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.372 | 6.482 | 1.899 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 552 | 352 | 96 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 557 | 163 | 70 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 371 | 320 | 320 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.292 | 5.275 | 3.661 |
| Gts.oper.acciones propias | 494 | 261 | 96 |
| Errores contables | 18.553 | 12.082 | 5.022 |
| Operaciones a plazos | 18.345 | 18.336 | 9.035 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 825 | 72 | 30 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.550 | 7.966 | 6.823 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 35.587 | 31.452 | 7.973 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 374 | 313 | 13 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.953 | 2.204 | 1.156 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.240 | 10.191 | 1.308 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.228 | 1.228 | 1.228 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 12.656 | 12.181 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 59.125 | 29.487 | 18.690 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.557 | 954 | 1.136 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 83.639 | 52.625 | 16.817 |
| Montes vecinales en mano común | 19 | 19 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.066 | 3.024 | 2.962 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 75.044 | 75.042 | 74.557 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 421 | 421 | 22 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 14.549 | 14.549 | 10.441 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 22 | 22 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.805 | 11.400 | 7.549 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.195.641 | 4.257.240 | 3.739.917 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 774.805 | 753.077 | 153.658 |
| Base imponible positiva | 3.586.270 | 3.542.940 | 3.586.270 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
