Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 32.085 | 16.164 | 11.444 |
| Resultado contable | 45.189 | 616.426 | 484.632 |
| A U M E N T O S | 297.398 | 190.511 | 192.919 |
| Impuesto sobre Sociedades | 139.041 | 130.943 | 115.720 |
 Aumentos diversos | 158.357 | 59.569 | 77.199 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.693 | 838 | 694 |
| Amort. inmovilizado I+D | 149 | 6 | 6 |
| Libertad amort.gastos I+D | 217 | 192 | 192 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 436 | 353 | 306 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.164 | 1.066 | 657 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.784 | 2.056 | 2.039 |
| Pymes: libertad amortización | 5.809 | 4.359 | 4.187 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.168 | 3.745 | 2.923 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 60 | 12 | 12 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.841 | 1.869 | 1.659 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 627 | 51 | 51 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 223 | 221 | 221 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 24.134 | 2.643 | 2.707 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 859 | 130 | 130 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 47 | 34 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.719 | 109 | 113 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.616 | 899 | 866 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 104 | 51 | 51 |
| Otros gastos no deducibles | 31.093 | 8.955 | 10.364 |
| Revalorizaciones contables | 459 | 110 | 49 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.347 | 2.357 | 2.772 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 23 | 23 | 23 |
| Errores contables | 1.122 | 344 | 142 |
| Operaciones a plazos | 6.679 | 2.311 | 4.138 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.008 | 323 | 323 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 844 | 175 | 188 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 777 | 31 | 103 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 480 | 258 | 249 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 54 | 45 | 48 |
| Exención por doble imposición internacional | 27 | 7 | 7 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 970 | 746 | 786 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 595 | 0 | 561 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 50.973 | 21.892 | 37.298 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 52 | 40 | 44 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.152 | 622 | 102 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 618 | 130 | 422 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.434 | 2.551 | 2.729 |
| D I S M I N U C I O N E S | 178.214 | 93.331 | 79.194 |
| Impuesto sobre Sociedades | 54.729 | 2.101 | 953 |
| Disminuciones diversas | 124.673 | 92.329 | 79.039 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.723 | 1.271 | 881 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 11 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 129 | 129 | 126 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 881 | 864 | 823 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.467 | 4.192 | 3.150 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.485 | 6.366 | 4.794 |
| Pymes: libertad amortización | 7.119 | 6.849 | 5.469 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.027 | 6.149 | 4.287 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 26 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.481 | 982 | 727 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 312 | 269 | 170 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 759 | 757 | 594 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.294 | 1.684 | 1.402 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 92 | 17 | 17 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 141 | 127 | 75 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 106 | 96 | 96 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 747 | 747 | 747 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 125 | 122 | 122 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 66 | 10 | 8 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 24 | 24 | 13 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.051 | 2.818 | 2.039 |
| Gts.oper.acciones propias | 29 | 12 | 7 |
| Errores contables | 1.209 | 834 | 697 |
| Operaciones a plazos | 7.510 | 7.150 | 2.257 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.008 | 323 | 323 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.293 | 915 | 278 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.079 | 1.079 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3 | 3 | 3 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 584 | 495 | 442 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 52.443 | 27.959 | 38.576 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 52 | 40 | 44 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.574 | 1.138 | 110 |
| Montes vecinales en mano común | 4.641 | 4.141 | 1.209 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.654 | 2.645 | 2.648 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.664 | 3.664 | 3.638 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3 | 3 | 3 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 8.625 | 7.705 | 2.825 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 163.233 | 712.559 | 597.670 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 176.689 | 173.710 | 48.801 |
| Base imponible positiva | 548.869 | 542.715 | 548.869 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
