Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.913 | 13.903 | 9.759 |
| Resultado contable | -237.263 | 508.577 | 404.512 |
| A U M E N T O S | 388.603 | 207.124 | 177.084 |
| Impuesto sobre Sociedades | 120.140 | 111.715 | 103.664 |
 Aumentos diversos | 268.462 | 95.409 | 73.420 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.084 | 2.302 | 1.732 |
| Amort. inmovilizado I+D | 825 | 0 | 823 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.030 | 1.668 | 1.623 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 727 | 523 | 640 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 828 | 555 | 753 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.466 | 1.004 | 809 |
| Pymes: libertad amortización | 4.143 | 2.898 | 2.764 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.963 | 1.475 | 1.228 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 21 | 21 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.732 | 936 | 834 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 3.249 | 628 | 754 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 3.135 | 43 | 43 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 20.222 | 3.758 | 4.513 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 93 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 24 | 10 | 10 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 43 | 20 | 20 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.192 | 1.701 | 1.378 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.527 | 1.031 | 1.159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 138 | 99 | 108 |
| Otros gastos no deducibles | 27.249 | 7.624 | 9.571 |
| Revalorizaciones contables | 73 | 60 | 60 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 79 | 64 | 55 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.870 | 770 | 589 |
| Operaciones a plazos | 1.852 | 1.064 | 1.030 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 14.356 | 504 | 793 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 396 | 5 | 2 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 438 | 275 | 274 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 342 | 106 | 105 |
| Exención por doble imposición internacional | 107 | 84 | 84 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 566 | 53 | 245 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.135 | 34.525 | 27.844 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.594 | 1.827 | 158 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 76.711 | 27.604 | 6.047 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.072 | 337 | 858 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.911 | 0 | 2.911 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2 | 2 | 2 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3 | 3 | 3 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 279 | 247 | 211 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.980 | 1.582 | 3.364 |
| D I S M I N U C I O N E S | 297.115 | 125.623 | 61.205 |
| Impuesto sobre Sociedades | 68.925 | 8.499 | 4.274 |
| Disminuciones diversas | 228.247 | 117.181 | 56.931 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.337 | 5.519 | 416 |
| Amort. inmovilizado I+D | 114 | 114 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.085 | 3.030 | 2.746 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 808 | 443 | 226 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.823 | 1.595 | 1.154 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 422 | 421 | 382 |
| Pymes: libertad amortización | 3.193 | 2.922 | 2.303 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.059 | 1.411 | 1.111 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.406 | 829 | 551 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 2.540 | 302 | 180 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 80 | 80 | 77 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 8.589 | 4.740 | 3.361 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 160 | 160 | 160 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 128 | 85 | 39 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 57 | 57 | 19 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 649 | 649 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.628 | 2.536 | 398 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 164 | 158 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 33 | 19 | 19 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 401 | 362 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 662 | 600 | 322 |
| Gts.oper.acciones propias | 334 | 229 | 31 |
| Errores contables | 5.725 | 1.177 | 841 |
| Operaciones a plazos | 2.675 | 2.509 | 1.717 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 11.454 | 2.115 | 827 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 6.151 | 5.644 | 796 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5 | 5 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 573 | 549 | 335 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.193 | 2.193 | 2.193 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 76.447 | 39.024 | 26.886 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.594 | 1.827 | 158 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 76.601 | 31.322 | 5.883 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 105 | 101 | 101 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 3.802 | 3.802 | 3.317 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.306 | 654 | 471 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -146.039 | 590.024 | 520.384 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 124.251 | 119.964 | 30.558 |
| Base imponible positiva | 489.826 | 482.964 | 489.826 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
