Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.287 | 8.411 | 6.594 |
| Resultado contable | -52.823 | 365.569 | 205.362 |
| A U M E N T O S | 308.728 | 91.018 | 88.196 |
| Impuesto sobre Sociedades | 61.448 | 57.746 | 55.210 |
 Aumentos diversos | 247.280 | 33.272 | 32.985 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 421 | 276 | 218 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 16 | 15 | 15 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 64 | 48 | 50 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 36 | 36 | 29 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 214 | 175 | 174 |
| Pymes: libertad amortización | 818 | 718 | 660 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 386 | 288 | 307 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 318 | 189 | 186 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 5.785 | 143 | 347 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.835 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 103.100 | 22.514 | 14.405 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 157 | 103 | 84 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 472 | 451 | 401 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 13.157 | 2.627 | 9.494 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 696 | 393 | 546 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 17.172 | 3.340 | 3.369 |
| Revalorizaciones contables | 42 | 19 | 4 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 310 | 2 | 31 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 60 | 1 | 45 |
| Operaciones a plazos | 613 | 388 | 512 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 189 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 378 | 298 | 238 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.262 | 7 | 40 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 53 | 53 | 15 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 30 | 1 | 30 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 540 | 255 | 262 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 40 | 40 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.866 | 40 | 1 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 33 | 28 | 25 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 89.722 | 10 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 643 | 257 | 622 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 7 | 7 | 7 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 126 | 126 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 105 | 105 | 105 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 1.589 | 317 | 760 |
| D I S M I N U C I O N E S | 165.387 | 95.907 | 20.252 |
| Impuesto sobre Sociedades | 21.227 | 574 | 588 |
| Disminuciones diversas | 144.159 | 95.333 | 19.665 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 208 | 197 | 132 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 220 | 220 | 31 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 74 | 72 | 72 |
| Pymes: libertad amortización | 856 | 833 | 761 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 513 | 426 | 359 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 292 | 271 | 175 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 10 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 768 | 515 | 263 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 38.348 | 1.711 | 1.632 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 4 | 1 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 525 | 482 | 369 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 28 | 28 | 28 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 46 | 44 | 22 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.943 | 2.451 | 7.799 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 2 | 2 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 48 | 48 | 42 |
| Gts.oper.acciones propias | 41 | 19 | 17 |
| Errores contables | 445 | 366 | 173 |
| Operaciones a plazos | 3.675 | 3.675 | 2.524 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 189 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 408 | 360 | 218 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.557 | 2.479 | 7 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 343 | 59 | 65 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 1.016 | 897 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 250 | 250 | 250 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 40 | 40 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.724 | 141 | 23 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 33 | 28 | 25 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 15 | 15 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 38 | 38 | 38 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.430 | 1.430 | 1.430 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 232 | 232 | 232 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2.568 | 2.568 | 2.568 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 1.255 | 1.255 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 74.222 | 74.193 | 421 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 90.507 | 360.677 | 273.303 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 104.253 | 103.260 | 12.878 |
| Base imponible positiva | 260.425 | 258.254 | 260.425 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
