Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 46.554 | 23.815 | 17.354 |
| Resultado contable | 315.386 | 807.782 | 627.526 |
| A U M E N T O S | 1.293.738 | 948.251 | 365.384 |
| Impuesto sobre Sociedades | 197.869 | 193.637 | 182.150 |
 Aumentos diversos | 1.095.869 | 754.614 | 183.233 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.230 | 1.253 | 1.394 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 194 | 176 | 191 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 871 | 736 | 663 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.048 | 873 | 718 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.831 | 2.335 | 2.265 |
| Pymes: libertad amortización | 9.248 | 7.687 | 6.718 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.988 | 3.215 | 3.233 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 73 | 63 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.679 | 2.524 | 2.235 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.039 | 424 | 686 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 202 | 60 | 154 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.979 | 907 | 1.103 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 216 | 119 | 147 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 271 | 25 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 69 | 56 | 66 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.075 | 2.351 | 3.650 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.679 | 2.324 | 3.138 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23 | 7 | 9 |
| Otros gastos no deducibles | 29.171 | 13.438 | 14.788 |
| Revalorizaciones contables | 36 | 2 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 215 | 130 | 130 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 20 | 20 | 1 |
| Errores contables | 1.609 | 724 | 579 |
| Operaciones a plazos | 2.198 | 98 | 121 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 83 | 70 | 70 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 4.282 | 2.285 | 423 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 385 | 71 | 44 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 143 | 40 | 63 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 36 | 13 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 100 | 100 | 100 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.742 | 2.267 | 1.662 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 543 | 195 | 348 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 272.112 | 197.309 | 82.932 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 45.760 | 33.927 | 21.855 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 687.883 | 474.663 | 26.832 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 3.365 | 1.111 | 2.189 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 9 | 9 | 9 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 7.460 | 3.006 | 4.677 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.190.437 | 869.799 | 187.162 |
| Impuesto sobre Sociedades | 51.322 | 5.614 | 1.411 |
| Disminuciones diversas | 1.139.167 | 864.236 | 185.795 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.807 | 1.488 | 1.380 |
| Amort. inmovilizado I+D | 327 | 327 | 314 |
| Libertad amort.gastos I+D | 31 | 31 | 31 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.442 | 1.439 | 401 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.347 | 3.330 | 956 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.775 | 2.619 | 2.479 |
| Pymes: libertad amortización | 12.275 | 10.802 | 6.715 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.533 | 6.684 | 5.144 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 14 | 13 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.371 | 3.584 | 2.401 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 447 | 392 | 341 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 72 | 66 | 66 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.048 | 2.040 | 1.359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 231 | 231 | 231 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 185 | 140 | 133 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 38 | 38 | 38 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.790 | 1.742 | 1.737 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 25 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 103 | 1 | 55 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 263 | 262 | 86 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 425 | 417 | 126 |
| Gts.oper.acciones propias | 600 | 86 | 15 |
| Errores contables | 2.343 | 296 | 237 |
| Operaciones a plazos | 676 | 676 | 506 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 83 | 70 | 70 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 5.879 | 5.214 | 613 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 37 | 37 | 37 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.881 | 2.774 | 832 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 196 | 196 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 288.643 | 222.335 | 85.358 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 45.760 | 33.927 | 21.855 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 722.036 | 533.775 | 29.768 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.794 | 1.776 | 1.750 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 17.066 | 17.066 | 16.962 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.395 | 8.880 | 3.800 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 418.755 | 886.188 | 805.774 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 129.319 | 126.212 | 27.744 |
| Base imponible positiva | 778.026 | 771.347 | 778.026 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
