Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 2.049 | 1.453 | 1.345 |
| Resultado contable | 239.079 | 2.508.430 | 1.940.795 |
| A U M E N T O S | 4.080.267 | 2.253.038 | 2.460.324 |
| Impuesto sobre Sociedades | 713.498 | 612.398 | 573.884 |
 Aumentos diversos | 3.366.769 | 1.640.640 | 1.886.440 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 40.577 | 25.939 | 26.099 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 601.937 | 481.157 | 448.329 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.867 | 34 | 34 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.321 | 1.143 | 1.143 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 17.047 | 16.572 | 14.514 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 35.777 | 33.341 | 33.358 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 81.973 | 79.973 | 25.668 |
| Pymes: libertad amortización | 1.348 | 1.347 | 1.059 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 113 | 99 | 99 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.867 | 9.702 | 11.270 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 187 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 342.671 | 38.274 | 288.880 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 50 | 19 | 50 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 133.371 | 92.876 | 108.484 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.910 | 21 | 13.910 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.262 | 538 | 277 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 20 | 20 | 20 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 26.818 | 23.341 | 22.850 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 495.318 | 299.684 | 315.303 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.707 | 17.140 | 13.975 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 79 | 79 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 123.121 | 46.706 | 60.794 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 15.146 | 13.182 | 13.653 |
| Otros gastos no deducibles | 232.508 | 35.302 | 34.826 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.366 | 5.366 | 5.005 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.318 | 7.281 | 6.696 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 66 | 66 | 66 |
| Errores contables | 1.266 | 826 | 768 |
| Operaciones a plazos | 10.459 | 8.480 | 10.180 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 215 | 215 | 75 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 12 | 12 | 12 |
| Ajustes art. 19.13 | 1.435 | 813 | 813 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.020 | 5.672 | 5.277 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 379.596 | 58.081 | 78.760 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.063 | 794 | 788 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 278 | 12 | 12 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 30.593 | 30.593 | 30.412 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 112.991 | 99.160 | 102.220 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.378 | 2 | 1.023 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 23.570 | 0 | 23.570 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 337.384 | 137.718 | 116.713 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 4.621 | 3.610 | 3.610 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 26.398 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 15 | 15 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 332 | 245 | 245 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 193.389 | 65.184 | 65.582 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.730.896 | 1.871.229 | 1.449.866 |
| Impuesto sobre Sociedades | 301.970 | 65.863 | 49.441 |
| Disminuciones diversas | 2.284.225 | 1.788.375 | 1.379.128 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 30.450 | 18.348 | 18.147 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 7 | 5 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 11 | 11 | 11 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.890 | 837 | 834 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 67.690 | 65.807 | 22.167 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 72.033 | 58.090 | 45.943 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 245.394 | 245.390 | 4.808 |
| Pymes: libertad amortización | 3.322 | 3.322 | 574 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 899 | 893 | 819 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.168 | 5.906 | 5.858 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 103.889 | 39.635 | 86.544 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 20 | 20 | 20 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 23.791 | 12.097 | 7.289 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 18.829 | 18.829 | 18.829 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 671 | 564 | 564 |
| Deducción del fondo de comercio | 6.599 | 4.265 | 4.010 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 864 | 583 | 441 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 39.351 | 30.482 | 27.196 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 414.981 | 333.529 | 319.637 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 42.179 | 33.353 | 32.238 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 14 | 14 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.289 | 1.289 | 1.289 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 33 | 33 | 32 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.639 | 8.801 | 8.801 |
| Gts.oper.acciones propias | 12 | 5 | 3 |
| Errores contables | 24.836 | 16.262 | 10.506 |
| Operaciones a plazos | 15.762 | 15.539 | 15.129 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.794 | 15.493 | 1.675 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 133 | 133 | 133 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 109.894 | 81.108 | 69.063 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.435 | 1.778 | 741 |
| Exención por doble imposición internacional | 32.682 | 31.994 | 29.105 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 88.535 | 87.803 | 86.068 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 46.762 | 31.048 | 30.432 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 377.579 | 373.069 | 308.166 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 181 | 181 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.000 | 4.000 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 3.756 | 0 | 3.756 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 389.589 | 191.245 | 166.789 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.320 | 1.320 | 1.320 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 21.099 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 2.416 | 2.416 | 2.416 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.525 | 3.473 | 3.485 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.214 | 1.214 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 48.688 | 48.192 | 44.285 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.872.716 | 3.046.796 | 3.099.402 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 182.459 | 167.609 | 89.882 |
| Base imponible positiva | 3.009.520 | 2.942.517 | 3.009.520 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
