Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 779 | 551 | 517 |
| Resultado contable | 227.463 | 955.488 | 846.517 |
| A U M E N T O S | 928.372 | 672.912 | 615.934 |
| Impuesto sobre Sociedades | 254.556 | 241.505 | 237.978 |
 Aumentos diversos | 673.816 | 431.407 | 377.955 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 37.076 | 32.101 | 18.052 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 172.828 | 126.377 | 102.964 |
| Amort. inmovilizado I+D | 956 | 618 | 618 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.292 | 2.257 | 2.099 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.196 | 9.539 | 9.912 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 23.465 | 23.030 | 23.024 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.448 | 6.116 | 6.460 |
| Pymes: libertad amortización | 377 | 377 | 377 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 496 | 496 | 375 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.441 | 10.154 | 10.539 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.070 | 2.780 | 2.755 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 51.231 | 13.922 | 41.828 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15.333 | 15.333 | 15.333 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.120 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 69 | 69 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 4.240 | 3.835 | 3.232 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 112.523 | 78.650 | 31.216 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.382 | 1.423 | 1.436 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 8 | 8 | 8 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 16.573 | 5.347 | 5.324 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.651 | 1.651 | 1.651 |
| Otros gastos no deducibles | 27.396 | 22.954 | 5.815 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 164 | 92 | 92 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28 | 28 | 28 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 67 | 0 | 0 |
| Errores contables | 773 | 117 | 551 |
| Operaciones a plazos | 8.675 | 267 | 8.465 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 124 | 124 | 118 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 235 | 235 | 235 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.849 | 8.640 | 8.435 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 67.491 | 9.117 | 22.247 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 94 | 5 | 4 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.933 | 4.193 | 4.332 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 103 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 577 | 567 | 572 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 4 | 4 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 81 | 81 | 54 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 62.448 | 50.897 | 49.805 |
| D I S M I N U C I O N E S | 765.264 | 628.878 | 164.913 |
| Impuesto sobre Sociedades | 93.639 | 9.263 | 16.460 |
| Disminuciones diversas | 619.992 | 575.859 | 104.596 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 149.001 | 144.576 | 12.128 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.633 | 1.633 | 1.633 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.875 | 2.875 | 2.802 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.841 | 2.841 | 2.841 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.532 | 3.532 | 3.532 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.895 | 1.855 | 596 |
| Pymes: libertad amortización | 569 | 569 | 567 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.019 | 1.019 | 454 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.408 | 4.052 | 3.306 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.552 | 3.839 | 4.529 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 202 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.257 | 2.121 | 2.159 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 20 | 20 | 20 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.901 | 2.189 | 2.244 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 337 | 337 | 316 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.874 | 5.895 | 5.016 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 106.108 | 95.009 | 21.312 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 739 | 737 | 737 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 183 | 102 | 102 |
| Gts.oper.acciones propias | 312 | 247 | 250 |
| Errores contables | 11.503 | 9.248 | 1.075 |
| Operaciones a plazos | 1.684 | 1.684 | 1.684 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.113 | 1.113 | 1.113 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 11 | 11 | 11 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.110 | 10.931 | 10.309 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.042 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 270.337 | 257.546 | 8.785 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 165 | 163 | 163 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.291 | 1.291 | 1.291 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 5.886 | 5.506 | 2.987 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.986 | 3.986 | 3.986 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 88 | 88 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.651 | 1.651 | 1.634 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 1.066 | 1.066 | 1.066 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 987 | 987 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.815 | 7.141 | 5.948 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 442.204 | 1.043.278 | 1.341.395 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 61.087 | 57.527 | 34.573 |
| Base imponible positiva | 1.306.822 | 1.290.068 | 1.306.822 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
