Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: País Vasco
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 178 | 108 | 94 |
| Resultado contable | 2.854.064 | 3.827.705 | 3.627.199 |
| A U M E N T O S | 2.121.022 | 1.543.518 | 1.563.333 |
| Impuesto sobre Sociedades | 280.832 | 267.922 | 265.090 |
 Aumentos diversos | 1.840.190 | 1.275.596 | 1.298.243 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 99.059 | 95.549 | 94.859 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 110.046 | 79.965 | 93.560 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 95 | 95 | 95 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 7.506 | 5.264 | 4.695 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.098 | 1.802 | 2.863 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2.322 | 2.322 | 19 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 16.689 | 1.905 | 8.021 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 40.983 | 7.612 | 32.592 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 26 | 26 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 265 | 265 | 265 |
| Deducción del fondo de comercio | 29.857 | 5.924 | 104 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 30.395 | 30.286 | 22.844 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 158.888 | 119.922 | 96.852 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.586 | 8.866 | 8.738 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 17 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 724.254 | 717.506 | 717.457 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 45.984 | 30.554 | 15.430 |
| Otros gastos no deducibles | 41.755 | 39.508 | 38.283 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 85 | 85 | 85 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.896 | 0 | 3.896 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 13 | 13 | 13 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.283 | 8.278 | 8.181 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 59.469 | 2.468 | 31.382 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3 | 3 | 0 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 153 | 153 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.169 | 1.169 | 1.066 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 80.965 | 59.165 | 59.650 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 138 | 138 | 138 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 352.302 | 50.652 | 50.652 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 5.000 | 5.000 | 5.000 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.888 | 1.097 | 1.501 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.855.535 | 2.481.216 | 2.208.006 |
| Impuesto sobre Sociedades | 547.835 | 408.883 | 385.196 |
| Disminuciones diversas | 2.319.025 | 2.085.245 | 1.835.296 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 483 | 0 | 0 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 769 | 0 | 769 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 73.248 | 73.248 | 73.248 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 882 | 0 | 882 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.705 | 3.705 | 3.705 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.745 | 789 | 789 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 385 | 385 | 33 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 20.158 | 13.404 | 7.358 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 7.612 | 7.612 | 0 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 73 | 3 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 121.477 | 119.500 | 118.865 |
| Deducción del fondo de comercio | 15.810 | 2.201 | 2.114 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47.565 | 47.363 | 40.146 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 219.469 | 160.337 | 100.230 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 24.788 | 24.788 | 24.788 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 4.253 | 4.253 | 4.253 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 3.440 | 43 | 42 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.912 | 1.896 | 1.896 |
| Errores contables | 1.499 | 238 | 37 |
| Operaciones a plazos | 1.250 | 1.250 | 1.250 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 380 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.610 | 11.548 | 9.590 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 192 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.372.617 | 1.366.437 | 1.321.525 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 100.048 | 100.048 | 735 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 9.992 | 9.593 | 9.593 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 42.691 | 36.293 | 36.273 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.564 | 1.564 | 1.564 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 5.865 | 5.865 | 5.865 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 536 | 536 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.210 | 2.210 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 351 | 351 | 351 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 192.232 | 75.773 | 55.405 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.212 | 14.010 | 13.987 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.110.014 | 2.878.882 | 2.970.039 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 61.684 | 48.646 | 50.802 |
| Base imponible positiva | 2.919.237 | 2.903.500 | 2.919.237 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
