Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 587 | 442 | 402 |
| Resultado contable | 141.330 | 459.565 | 381.335 |
| A U M E N T O S | 576.154 | 385.946 | 451.173 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.155 | 167.674 | 164.956 |
 Aumentos diversos | 403.998 | 218.271 | 286.217 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.090 | 11.173 | 10.387 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 126.165 | 99.126 | 97.847 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 7.202 | 7.202 | 7.202 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.457 | 7.314 | 9.365 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 27.401 | 7.484 | 9.896 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.106 | 8.259 | 8.254 |
| Pymes: libertad amortización | 63 | 11 | 11 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 56 | 3 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 23 | 23 | 23 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.385 | 8.342 | 7.290 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 77 | 77 | 77 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 14.166 | 6.560 | 6.441 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.242 | 9.401 | 9.236 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 244 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 87 | 32 | 32 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 611 | 533 | 533 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.843 | 16.485 | 29.054 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 629 | 492 | 487 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 132 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 60.194 | 5.118 | 54.989 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 222 | 222 | 222 |
| Otros gastos no deducibles | 16.764 | 4.875 | 4.760 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 9 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 17 | 17 | 17 |
| Operaciones a plazos | 292 | 292 | 291 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 20 | 20 | 20 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 202 | 202 | 202 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 5.318 | 5.292 | 5.292 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 30.829 | 3.006 | 7.599 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 378 | 378 | 378 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 145 | 145 | 145 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2 | 2 | 2 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.008 | 11.982 | 11.982 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 8 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 5.614 | 4.200 | 4.179 |
| D I S M I N U C I O N E S | 235.233 | 175.655 | 105.015 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.926 | 4.272 | 2.469 |
| Disminuciones diversas | 207.127 | 174.289 | 105.758 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.564 | 10.075 | 10.060 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.652 | 1.652 | 1.652 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 64.192 | 64.192 | 1.026 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.542 | 1.542 | 1.542 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.348 | 1.067 | 972 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.566 | 8.913 | 8.005 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.782 | 640 | 551 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.844 | 1.121 | 1.006 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 15 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13 | 13 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.556 | 1.465 | 1.120 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 15 | 15 | 15 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.629 | 1.570 | 1.570 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.632 | 15.198 | 13.559 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 120 | 120 | 120 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 581 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 3.434 | 2.492 | 123 |
| Operaciones a plazos | 8.027 | 8.027 | 8.027 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 30 | 30 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.977 | 16.035 | 16.001 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 601 | 278 | 278 |
| Exención por doble imposición internacional | 21.379 | 18.833 | 18.833 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 996 | 996 | 996 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.487 | 12.198 | 12.198 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 711 | 709 | 709 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.433 | 7.106 | 7.391 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 480.431 | 666.950 | 724.281 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 42.356 | 38.833 | 29.194 |
| Base imponible positiva | 695.087 | 686.840 | 695.087 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
