Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 881 | 636 | 599 |
| Resultado contable | 464.649 | 948.498 | 817.448 |
| A U M E N T O S | 1.121.727 | 736.497 | 761.767 |
| Impuesto sobre Sociedades | 235.929 | 225.511 | 216.642 |
 Aumentos diversos | 885.799 | 510.986 | 545.125 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 17.403 | 14.857 | 14.558 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 187.999 | 140.183 | 131.289 |
| Amort. inmovilizado I+D | 187 | 187 | 50 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.311 | 2.046 | 1.293 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.884 | 19.801 | 9.705 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.897 | 10.488 | 9.303 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 65.889 | 65.249 | 65.274 |
| Pymes: libertad amortización | 553 | 383 | 514 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 741 | 736 | 509 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 338 | 338 | 338 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.934 | 4.829 | 4.845 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 37.802 | 12.601 | 37.036 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 24 | 24 | 24 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 80.432 | 64.626 | 77.493 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 45 | 45 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 83 | 83 | 83 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.314 | 2.208 | 891 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 152.938 | 56.025 | 53.582 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 4.537 | 4.089 | 3.918 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 18.857 | 228 | 228 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 73.942 | 15.593 | 59.926 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 8.358 | 1.025 | 7.748 |
| Otros gastos no deducibles | 24.681 | 7.536 | 6.535 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.169 | 680 | 645 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 180 | 139 | 139 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 0 | 0 |
| Errores contables | 507 | 388 | 226 |
| Operaciones a plazos | 379 | 24 | 24 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 370 | 370 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.283 | 7.279 | 9.102 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 68.591 | 19.704 | 23.830 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 436 | 212 | 212 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 324 | 212 | 212 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 9.199 | 3.574 | 9.080 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 142 | 140 | 58 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 57.372 | 38.518 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 302 | 0 | 302 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 7.660 | 7.660 | 7.660 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 51 | 51 | 27 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.681 | 8.853 | 8.419 |
| D I S M I N U C I O N E S | 712.340 | 550.699 | 262.787 |
| Impuesto sobre Sociedades | 100.957 | 34.193 | 9.600 |
| Disminuciones diversas | 623.365 | 529.789 | 265.932 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 79.456 | 79.306 | 1.028 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 313 | 312 | 214 |
| Amort. inmovilizado I+D | 97 | 33 | 64 |
| Libertad amort.gastos I+D | 37.144 | 30.763 | 5.749 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 141.166 | 141.137 | 353 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.328 | 10.326 | 9.753 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 22.733 | 22.058 | 22.620 |
| Pymes: libertad amortización | 40 | 36 | 36 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.875 | 1.749 | 1.778 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.892 | 3.230 | 2.760 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.793 | 5.066 | 5.032 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 28 | 28 | 28 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 6.566 | 5.052 | 4.414 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 294 | 250 | 294 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.495 | 1.033 | 1.006 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 27 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 6.883 | 6.731 | 758 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 88.678 | 59.495 | 54.681 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1 | 1 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.588 | 1.575 | 3 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 34 | 23 | 23 |
| Gts.oper.acciones propias | 1 | 1 | 0 |
| Errores contables | 9.405 | 7.517 | 4.683 |
| Operaciones a plazos | 176 | 176 | 176 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 63 | 56 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes art. 19.13 | 235 | 235 | 235 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 22.967 | 18.273 | 20.775 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 381 | 317 | 317 |
| Exención por doble imposición internacional | 92.214 | 60.430 | 92.214 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 411 | 36 | 36 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 5.093 | 5.093 | 5.093 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.898 | 2.697 | 8.013 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 48.780 | 41.985 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.645 | 2.630 | 2.630 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 22.663 | 22.136 | 21.165 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 862.054 | 1.121.013 | 1.303.683 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 118.719 | 116.408 | 72.197 |
| Base imponible positiva | 1.231.486 | 1.204.225 | 1.231.486 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
