Conceptos | Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
---|---|---|---|
Número de empresas | 198 | 145 | 137 |
Resultado contable | 135.717 | 200.342 | 188.129 |
A U M E N T O S | 179.930 | 141.865 | 153.792 |
Impuesto sobre Sociedades | 69.119 | 69.039 | 68.655 |
Aumentos diversos | 110.811 | 72.826 | 85.137 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.559 | 3.238 | 4.764 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.529 | 28.066 | 29.173 |
Amort. inmovilizado I+D | 1.654 | 0 | 1.654 |
Libertad amort.gastos I+D | 1.082 | 1.082 | 1.082 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.654 | 4.609 | 4.609 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.378 | 2.971 | 3.314 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 2.600 | 2.585 | 2.533 |
Pymes: libertad amortización | 5 | 5 | 5 |
Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 31 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.472 | 1.962 | 1.929 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.011 | 879 | 879 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.005 | 1.747 | 959 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
Deducción del fondo de comercio | 7.341 | 98 | 7.341 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.262 | 1.191 | 2.262 |
Provisiones y gastos por pensiones | 279 | 165 | 165 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.694 | 2.955 | 3.397 |
Gastos por donativos y liberalidades | 402 | 386 | 400 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.338 | 1.392 | 1.392 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
Otros gastos no deducibles | 1.332 | 876 | 822 |
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
Errores contables | 0 | 0 | 0 |
Operaciones a plazos | 19 | 19 | 19 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.821 | 9.458 | 9.458 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.485 | 5.666 | 5.507 |
Reinversión de beneficios extraordinarios | 52 | 52 | 52 |
Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 0 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 103 | 6 | 6 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
Valor.bienes y derechos | 3 | 3 | 0 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 101 | 60 | 60 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
Por otras correcciones al resultado | 4.596 | 3.325 | 3.325 |
D I S M I N U C I O N E S | 42.097 | 22.533 | 24.472 |
Impuesto sobre Sociedades | 15.074 | 490 | 2.930 |
Disminuciones diversas | 29.426 | 22.263 | 24.022 |
Diferencias entre amortización contable y fiscal | 259 | 134 | 255 |
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
Amort. inmovilizado I+D | 41 | 41 | 41 |
Libertad amort.gastos I+D | 22 | 22 | 22 |
Libertad amort.con mantenimiento empleo | 537 | 537 | 537 |
Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.776 | 3.776 | 3.776 |
Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 0 | 14 |
Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
Pymes: amortiz.acelerada | 140 | 140 | 35 |
Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 3 | 3 |
Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.015 | 763 | 763 |
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.341 | 1.341 | 1.341 |
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 213 | 213 | 213 |
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
Deducción del fondo de comercio | 1.269 | 316 | 1.175 |
Deducción del intangible de vida útil indefinida | 327 | 150 | 288 |
Provisiones y gastos por pensiones | 78 | 35 | 35 |
Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.608 | 3.162 | 3.431 |
Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 85 | 85 | 85 |
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
Revalorizaciones contables | 326 | 0 | 0 |
Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
Corrección rentas depreciación monetaria | 5 | 0 | 0 |
Gts.oper.acciones propias | 29 | 29 | 0 |
Errores contables | 7 | 7 | 7 |
Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 22 | 22 |
Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.023 | 5.874 | 5.438 |
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 467 | 467 | 24 |
Exención por doble imposición internacional | 1.618 | 570 | 570 |
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
Reducción ingresos activos intangibles | 889 | 889 | 0 |
Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
Agrupa.interés económico y UTES | 187 | 15 | 15 |
Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 128 | 128 | 128 |
Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
Otras correcciones al resultado | 6.999 | 3.544 | 5.804 |
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 271.146 | 319.454 | 314.969 |
Compensaciones de B.I. negativas | 17.711 | 17.584 | 10.253 |
Base imponible positiva | 304.716 | 301.901 | 304.716 |