Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 198 | 145 | 137 |
| Resultado contable | 135.717 | 200.342 | 188.129 |
| A U M E N T O S | 179.930 | 141.865 | 153.792 |
| Impuesto sobre Sociedades | 69.119 | 69.039 | 68.655 |
 Aumentos diversos | 110.811 | 72.826 | 85.137 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.559 | 3.238 | 4.764 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 34.529 | 28.066 | 29.173 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.654 | 0 | 1.654 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.082 | 1.082 | 1.082 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.654 | 4.609 | 4.609 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.378 | 2.971 | 3.314 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.600 | 2.585 | 2.533 |
| Pymes: libertad amortización | 5 | 5 | 5 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 31 | 31 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.472 | 1.962 | 1.929 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.011 | 879 | 879 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 3.005 | 1.747 | 959 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 7.341 | 98 | 7.341 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2.262 | 1.191 | 2.262 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 279 | 165 | 165 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.694 | 2.955 | 3.397 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 402 | 386 | 400 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.338 | 1.392 | 1.392 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 1.332 | 876 | 822 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 19 | 19 | 19 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.821 | 9.458 | 9.458 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.485 | 5.666 | 5.507 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 52 | 52 | 52 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1 | 1 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 103 | 6 | 6 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3 | 3 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 101 | 60 | 60 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.596 | 3.325 | 3.325 |
| D I S M I N U C I O N E S | 42.097 | 22.533 | 24.472 |
| Impuesto sobre Sociedades | 15.074 | 490 | 2.930 |
| Disminuciones diversas | 29.426 | 22.263 | 24.022 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 259 | 134 | 255 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 41 | 41 | 41 |
| Libertad amort.gastos I+D | 22 | 22 | 22 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 537 | 537 | 537 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.776 | 3.776 | 3.776 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 14 | 0 | 14 |
| Pymes: libertad amortización | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 140 | 140 | 35 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.015 | 763 | 763 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.341 | 1.341 | 1.341 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 213 | 213 | 213 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.269 | 316 | 1.175 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 327 | 150 | 288 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 78 | 35 | 35 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.608 | 3.162 | 3.431 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 85 | 85 | 85 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 326 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5 | 0 | 0 |
| Gts.oper.acciones propias | 29 | 29 | 0 |
| Errores contables | 7 | 7 | 7 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 22 | 22 | 22 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.023 | 5.874 | 5.438 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 467 | 467 | 24 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.618 | 570 | 570 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 889 | 889 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 187 | 15 | 15 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 128 | 128 | 128 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.999 | 3.544 | 5.804 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 271.146 | 319.454 | 314.969 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 17.711 | 17.584 | 10.253 |
| Base imponible positiva | 304.716 | 301.901 | 304.716 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
