Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Navarra
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 89 | S.E. | S.E. |
| Resultado contable | -701.192 | S.E. | S.E. |
| A U M E N T O S | 1.294.988 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 117.897 | S.E. | S.E. |
 Aumentos diversos | 1.177.091 | S.E. | S.E. |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.980 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 39.286 | S.E. | S.E. |
| Amort. inmovilizado I+D | 298 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.917 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.346 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 208 | S.E. | S.E. |
| Pymes: libertad amortización | 0 | S.E. | S.E. |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | S.E. | S.E. |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 205 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 158.860 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 591.899 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | S.E. | S.E. |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | S.E. | S.E. |
| Provisiones y gastos por pensiones | 439 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 112.146 | S.E. | S.E. |
| Gastos por donativos y liberalidades | 319 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 200.689 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.392 | S.E. | S.E. |
| Otros gastos no deducibles | 1.283 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | S.E. |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.241 | S.E. | S.E. |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | S.E. | S.E. |
| Errores contables | 257 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 17 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 15 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 25.720 | S.E. | S.E. |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | S.E. | S.E. |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6 | S.E. | S.E. |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | S.E. | S.E. |
| Valor.bienes y derechos | 0 | S.E. | S.E. |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | S.E. | S.E. |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | S.E. | S.E. |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 105 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.875 | S.E. | S.E. |
| Rég.entidades navieras | 0 | S.E. | S.E. |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | S.E. | S.E. |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | S.E. | S.E. |
| Por correcciones entidades normativa foral | 16.343 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | S.E. | S.E. |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | S.E. | S.E. |
| Por otras correcciones al resultado | 1.223 | S.E. | S.E. |
| D I S M I N U C I O N E S | 147.107 | S.E. | S.E. |
| Impuesto sobre Sociedades | 45.815 | S.E. | S.E. |
| Disminuciones diversas | 102.723 | S.E. | S.E. |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.394 | S.E. | S.E. |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | S.E. | S.E. |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.gastos I+D | 102 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 26 | S.E. | S.E. |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.411 | S.E. | S.E. |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 207 | S.E. | S.E. |
| Pymes: libertad amortización | 0 | S.E. | S.E. |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | S.E. | S.E. |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | S.E. | S.E. |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 77 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.115 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 29 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 20.683 | S.E. | S.E. |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | S.E. | S.E. |
| Deducción del fondo de comercio | 843 | S.E. | S.E. |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | S.E. | S.E. |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.649 | S.E. | S.E. |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 44.778 | S.E. | S.E. |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | S.E. | S.E. |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 299 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | S.E. | S.E. |
| Revalorizaciones contables | 0 | S.E. | S.E. |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | S.E. | S.E. |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | S.E. | S.E. |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 442 | S.E. | S.E. |
| Gts.oper.acciones propias | 0 | S.E. | S.E. |
| Errores contables | 2.576 | S.E. | S.E. |
| Operaciones a plazos | 0 | S.E. | S.E. |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.050 | S.E. | S.E. |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | S.E. | S.E. |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 434 | S.E. | S.E. |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 446 | S.E. | S.E. |
| Exención por doble imposición internacional | 245 | S.E. | S.E. |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 24 | S.E. | S.E. |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | S.E. | S.E. |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | S.E. | S.E. |
| Agrupa.interés económico y UTES | 0 | S.E. | S.E. |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | S.E. | S.E. |
| Valor.bienes y derechos | 0 | S.E. | S.E. |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | S.E. | S.E. |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | S.E. | S.E. |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | S.E. | S.E. |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | S.E. | S.E. |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | S.E. | S.E. |
| Montes vecinales en mano común | 0 | S.E. | S.E. |
| Régimen entidades navieras | 0 | S.E. | S.E. |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 111 | S.E. | S.E. |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | S.E. | S.E. |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | S.E. | S.E. |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | S.E. | S.E. |
| Correcciones entidades normativa foral | 12.124 | S.E. | S.E. |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | S.E. | S.E. |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | S.E. | S.E. |
| Otras correcciones al resultado | 2.654 | S.E. | S.E. |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 445.259 | S.E. | S.E. |
| Compensaciones de B.I. negativas | 15.075 | S.E. | S.E. |
| Base imponible positiva | 521.348 | S.E. | S.E. |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
