Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.154 | 845 | 799 |
| Resultado contable | 2.007.159 | 3.712.658 | 3.181.022 |
| A U M E N T O S | 3.554.207 | 2.003.356 | 2.238.183 |
| Impuesto sobre Sociedades | 756.735 | 625.763 | 666.470 |
 Aumentos diversos | 2.797.472 | 1.377.593 | 1.571.713 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.455 | 16.564 | 16.192 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 434.822 | 371.277 | 377.270 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 329 | 253 | 253 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.801 | 13.794 | 13.944 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 30.540 | 28.813 | 29.953 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.409 | 17.381 | 18.862 |
| Pymes: libertad amortización | 332 | 332 | 257 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 392 | 272 | 349 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 114 | 114 | 114 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.995 | 15.947 | 16.812 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 64.215 | 33.892 | 38.213 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 185.762 | 77.543 | 82.517 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 56.713 | 0 | 1.845 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 537 | 436 | 535 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 41 | 41 | 41 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 27.885 | 19.972 | 23.616 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 467.441 | 98.280 | 173.965 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 40.803 | 40.035 | 40.269 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19.414 | 0 | 17.274 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 395.675 | 36.680 | 200.746 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 2.209 | 2.003 | 2.011 |
| Otros gastos no deducibles | 32.017 | 19.391 | 17.547 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.253 | 1.147 | 974 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.744 | 71 | 71 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 89 | 89 | 89 |
| Errores contables | 23.914 | 543 | 530 |
| Operaciones a plazos | 2.122 | 2.034 | 2.017 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 317 | 264 | 264 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 32.159 | 425 | 63 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 29.223 | 21.161 | 5.944 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 245.978 | 16.181 | 18.380 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.399 | 1.154 | 1.003 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 90 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 89.336 | 89.201 | 89.320 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 165 | 165 | 165 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 10.796 | 9.377 | 9.507 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 339 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 68.985 | 34.610 | 34.376 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.378 | 2.368 | 2.372 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 105.269 | 68.884 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 60 | 60 | 60 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.165 | 3.165 | 720 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 337.757 | 333.671 | 333.274 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.249.156 | 1.826.596 | 1.401.019 |
| Impuesto sobre Sociedades | 206.803 | 35.200 | 34.984 |
| Disminuciones diversas | 1.718.313 | 1.468.213 | 1.036.906 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.218 | 9.609 | 9.568 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.174 | 1.465 | 1.465 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 18.326 | 18.326 | 18.326 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 17.932 | 15.577 | 16.481 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.142 | 13.052 | 6.051 |
| Pymes: libertad amortización | 579 | 579 | 578 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.064 | 1.064 | 1.048 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 3 | 3 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.582 | 9.395 | 9.181 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 73.727 | 57.108 | 24.553 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 29.792 | 14.928 | 15.090 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.817 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.515 | 2.515 | 26 |
| Deducción del fondo de comercio | 2.340 | 1.826 | 1.500 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.506 | 1.088 | 1.125 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 19.543 | 19.087 | 18.630 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 198.170 | 100.823 | 89.097 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 8.707 | 5 | 5 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 191 | 191 | 191 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5 | 5 | 5 |
| Gts.oper.acciones propias | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 6.514 | 5.213 | 2.810 |
| Operaciones a plazos | 80 | 0 | 80 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 386 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 28.520 | 17.508 | 2.571 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.176 | 15.157 | 1.027 |
| Exención por doble imposición internacional | 994.713 | 993.511 | 730.506 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 39.333 | 15.660 | 15.124 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 771 | 771 | 771 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 8.580 | 7.132 | 6.859 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 13.631 | 13.631 | 13.631 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 4.297 | 4.297 | 4.297 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 78.062 | 44.158 | 39.794 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 94.835 | 71.673 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.366 | 2.366 | 2.366 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 13.716 | 10.488 | 4.145 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.636.301 | 4.212.651 | 4.347.366 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 91.001 | 69.861 | 44.570 |
| Base imponible positiva | 4.302.796 | 4.208.239 | 4.302.796 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
