Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
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Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2013
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 5.735 | 4.106 | 3.731 |
| Resultado contable | 3.755.496 | 15.312.722 | 13.201.351 |
| A U M E N T O S | 23.583.177 | 10.728.173 | 11.322.219 |
| Impuesto sobre Sociedades | 3.133.282 | 2.906.352 | 2.931.660 |
 Aumentos diversos | 20.449.896 | 7.821.820 | 8.390.559 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 269.202 | 196.797 | 213.728 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.841.348 | 1.306.691 | 1.493.945 |
| Amort. inmovilizado I+D | 4.161 | 3.652 | 3.487 |
| Libertad amort.gastos I+D | 60.629 | 19.427 | 46.470 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 105.282 | 95.256 | 97.980 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 145.544 | 137.843 | 137.721 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 124.508 | 97.745 | 116.508 |
| Pymes: libertad amortización | 2.533 | 2.365 | 2.313 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 541 | 535 | 361 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 55 | 55 | 50 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 116.195 | 69.473 | 93.374 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 6.571 | 223 | 223 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 504.324 | 121.150 | 159.019 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 118 | 118 | 118 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.014.493 | 459.557 | 647.359 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 200.687 | 35.885 | 38.648 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 83.085 | 83.081 | 83.081 |
| Deducción del fondo de comercio | 114.900 | 36.588 | 40.163 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8.427 | 6.623 | 6.618 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 144.664 | 120.460 | 126.831 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.888.401 | 1.133.577 | 1.458.389 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 84.126 | 69.770 | 71.373 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 347 | 347 | 347 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 32.428 | 9.504 | 4.868 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.435.121 | 185.594 | 1.381.547 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 130.116 | 11.112 | 25.507 |
| Otros gastos no deducibles | 333.457 | 61.473 | 84.392 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 16.102 | 13.908 | 13.936 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 394.457 | 88.665 | 84.750 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.619 | 18 | 18 |
| Errores contables | 9.951 | 8.180 | 8.067 |
| Operaciones a plazos | 52.670 | 10.148 | 45.588 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.365 | 2.737 | 493 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 8.240 | 7.065 | 6.955 |
| Ajustes art. 19.13 | 168.096 | 69 | 1.117 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 191.143 | 81.863 | 123.043 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.007.256 | 104.099 | 351.329 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.482 | 4.810 | 5.064 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 1.881 | 1.790 | 1.851 |
| Exención por doble imposición internacional | 35.048 | 27.522 | 32.207 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 62.537 | 11.313 | 11.313 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 114.115 | 71.230 | 94.273 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 59.213 | 40.929 | 49.517 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 581 | 581 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 8.870 | 8.870 | 8.870 |
| Transparencia fiscal internacional | 2.000 | 787 | 1.393 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.198.192 | 1.992.939 | 1.036.125 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 26.490 | 25.261 | 13.832 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.262.168 | 925.557 | 37.399 |
| Rég.entidades navieras | 1.595 | 0 | 1.595 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 46.178 | 46.178 | 46.178 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 217 | 217 | 217 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.046 | 529 | 529 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.678 | 1.332 | 1.999 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 114.446 | 80.326 | 78.482 |
| D I S M I N U C I O N E S | 14.752.863 | 8.618.755 | 6.251.276 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.470.151 | 479.505 | 526.976 |
| Disminuciones diversas | 12.467.316 | 8.330.410 | 5.706.271 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 119.919 | 66.933 | 102.623 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.143 | 1.143 | 1.143 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2.062 | 1.523 | 1.809 |
| Libertad amort.gastos I+D | 32.715 | 27.476 | 11.911 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 108.593 | 108.142 | 74.678 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 313.437 | 310.964 | 313.177 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 59.298 | 59.228 | 58.982 |
| Pymes: libertad amortización | 1.344 | 1.336 | 1.336 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.192 | 1.155 | 1.020 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 62 | 22 | 61 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 113.071 | 96.094 | 87.601 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7.861 | 923 | 53 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 291.230 | 135.691 | 176.663 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 344 | 344 | 344 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 174.631 | 82.862 | 91.122 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 510 | 451 | 451 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 38.557 | 32.778 | 31.580 |
| Deducción del fondo de comercio | 46.400 | 26.477 | 25.921 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 8.010 | 4.912 | 4.910 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 200.642 | 176.545 | 169.726 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.159.656 | 1.088.605 | 1.102.878 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 485.487 | 298.419 | 294.015 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 58 | 6 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.800 | 1.800 | 1.800 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 28.104 | 18.329 | 18.329 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 313 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.662 | 4.385 | 4.618 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.267 | 1.038 | 1.038 |
| Errores contables | 108.332 | 61.121 | 24.607 |
| Operaciones a plazos | 44.219 | 12.904 | 33.079 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 15.840 | 13.899 | 739 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 133 | 0 | 0 |
| Ajustes art. 19.13 | 11.395 | 727 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 168.174 | 79.223 | 87.495 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 75.158 | 16.314 | 13.554 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.717.564 | 1.313.467 | 828.182 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 75.731 | 15.814 | 15.690 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 73.283 | 48.816 | 50.025 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 303.083 | 106.814 | 123.021 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 97.339 | 92.579 | 92.579 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 40.041 | 40.041 | 40.041 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 376.444 | 376.229 | 376.229 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.486.546 | 2.285.064 | 1.272.114 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 11.369 | 11.369 | 234 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.295.793 | 972.511 | 46.888 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.808 | 3.805 | 3.771 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 59.951 | 59.951 | 59.082 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 696 | 696 | 696 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 299.050 | 271.484 | 60.453 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 12.401.318 | 17.231.089 | 18.290.433 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 727.264 | 662.742 | 466.560 |
| Base imponible positiva | 17.823.874 | 16.833.681 | 17.823.874 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
