Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Comercio, Reparaciones y Transporte
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 302.192 | 142.062 | 95.132 |
| Resultado contable | 353.424 | 4.305.087 | 3.416.531 |
| A U M E N T O S | 2.052.802 | 1.423.859 | 1.379.664 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.136.549 | 1.070.646 | 980.256 |
 Aumentos diversos | 916.253 | 353.213 | 399.408 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.375 | 8.155 | 7.228 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 11.053 | 9.399 | 6.625 |
| Amort. inmovilizado I+D | 312 | 312 | 171 |
| Libertad amort.gastos I+D | 442 | 391 | 298 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.602 | 5.408 | 5.037 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 11.394 | 10.305 | 9.162 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 12.054 | 9.194 | 8.551 |
| Pymes: libertad amortización | 32.304 | 25.061 | 24.192 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 27.308 | 20.460 | 18.313 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 766 | 588 | 553 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 57.869 | 41.743 | 31.813 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 107 | 5 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 17.545 | 3.141 | 4.821 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 11.975 | 1.407 | 1.692 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 380 | 39 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.949 | 781 | 731 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 32.155 | 5.918 | 11.338 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 55.631 | 502 | 50.157 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 503 | 262 | 262 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 79 | 55 | 55 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 564 | 352 | 325 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 30.559 | 5.903 | 5.023 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 13.679 | 7.956 | 7.600 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 941 | 86 | 259 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 68.849 | 3.879 | 11.525 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 481 | 151 | 270 |
| Otros gastos no deducibles | 275.319 | 97.010 | 116.316 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1.159 | 430 | 322 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.093 | 672 | 3.771 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 132 | 55 | 53 |
| Errores contables | 16.306 | 2.948 | 2.655 |
| Operaciones a plazos | 14.122 | 7.384 | 11.689 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 110 | 20 | 98 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 78 | 0 | 69 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 930 | 669 | 9 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.808 | 3.651 | 4.107 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.815 | 206 | 81 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 2.967 | 1.628 | 1.267 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 496 | 124 | 117 |
| Exención por doble imposición internacional | 679 | 624 | 464 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 141 | 0 | 23 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.089 | 2.832 | 2.523 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.197 | 1.851 | 9.393 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 26.098 | 12.371 | 10.634 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 687 | 637 | 622 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 43.291 | 35.609 | 2.473 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 16.116 | 8.441 | 11.599 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 1.786 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 17 | 17 | 17 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 207 | 195 | 202 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 551 | 501 | 258 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 61.179 | 13.883 | 14.644 |
| D I S M I N U C I O N E S | 872.065 | 444.891 | 278.563 |
| Impuesto sobre Sociedades | 364.994 | 17.972 | 8.479 |
| Disminuciones diversas | 507.071 | 426.919 | 270.084 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.727 | 6.112 | 4.562 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 89 | 88 | 88 |
| Amort. inmovilizado I+D | 87 | 87 | 47 |
| Libertad amort.gastos I+D | 938 | 938 | 134 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.221 | 9.017 | 5.238 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.983 | 4.889 | 4.399 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.985 | 3.809 | 2.709 |
| Pymes: libertad amortización | 39.213 | 36.604 | 27.326 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 37.715 | 33.841 | 25.049 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 874 | 830 | 759 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 42.256 | 36.173 | 26.243 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 2 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 6.779 | 2.591 | 2.270 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.234 | 177 | 177 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 258 | 258 | 184 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.552 | 1.276 | 821 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.970 | 2.432 | 788 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 426 | 407 | 194 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.455 | 1.007 | 811 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 485 | 386 | 202 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 514 | 300 | 150 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 10.622 | 5.211 | 2.657 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15.103 | 4.858 | 187 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 89 | 89 | 89 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 108 | 4 | 4 |
| Revalorizaciones contables | 447 | 447 | 135 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.344 | 852 | 889 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 24 | 20 | 15 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 9.090 | 8.322 | 4.715 |
| Gts.oper.acciones propias | 602 | 243 | 116 |
| Errores contables | 13.460 | 9.101 | 2.841 |
| Operaciones a plazos | 16.864 | 16.860 | 13.408 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.615 | 1.613 | 1.539 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 94 | 94 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 11.271 | 10.887 | 656 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.068 | 7.197 | 5.230 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.489 | 1.821 | 845 |
| Exención por doble imposición internacional | 28.118 | 27.269 | 6.211 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.257 | 1.149 | 769 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 202 | 202 | 172 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.929 | 2.996 | 2.040 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 90 | 90 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 4.668 | 4.112 | 2.723 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 7.934 | 6.595 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 29.310 | 16.231 | 11.324 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 467 | 453 | 447 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 47.170 | 42.307 | 2.486 |
| Montes vecinales en mano común | 151 | 151 | 93 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.304 | 3.203 | 3.159 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 97.456 | 97.456 | 96.931 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 15 | 9 | 9 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 56 | 56 | 56 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 1 | 1 | 1 |
| Otras correcciones al resultado | 20.893 | 15.798 | 8.184 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.534.167 | 5.284.061 | 4.517.618 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 1.082.108 | 1.051.635 | 212.985 |
| Base imponible positiva | 4.304.651 | 4.260.146 | 4.304.651 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
