Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 16.357 | 9.649 | 7.535 |
| Resultado contable | -17.010 | 415.239 | 267.482 |
| A U M E N T O S | 335.372 | 132.453 | 151.552 |
| Impuesto sobre Sociedades | 87.930 | 78.007 | 80.018 |
 Aumentos diversos | 247.442 | 54.446 | 71.533 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 915 | 168 | 165 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 201 | 195 | 200 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2 | 0 | 2 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 213 | 202 | 203 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 116 | 109 | 81 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 171 | 103 | 103 |
| Pymes: libertad amortización | 657 | 566 | 584 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 437 | 349 | 390 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 244 | 196 | 179 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 24.731 | 7.579 | 3.217 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 230 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 59 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 385 | 224 | 59 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 37.145 | 5.124 | 6.381 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.290 | 86 | 5.830 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 116 | 80 | 113 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 101 | 101 | 101 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.716 | 598 | 1.646 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 17.804 | 9.624 | 14.990 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.372 | 1.086 | 947 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 41 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 50.882 | 17.100 | 22.114 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.378 | 156 | 156 |
| Otros gastos no deducibles | 53.286 | 4.686 | 8.236 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 80 | 77 | 77 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 462 | 23 | 150 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 111 | 79 | 86 |
| Operaciones a plazos | 502 | 122 | 264 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 287 | 0 | 189 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 32.397 | 2.858 | 836 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.237 | 10 | 3 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 90 | 39 | 5 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 49 | 29 | 29 |
| Exención por doble imposición internacional | 192 | 66 | 66 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 537 | 537 | 460 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 2.282 | 41 | 1 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 23 | 23 | 23 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33 | 16 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 487 | 339 | 472 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 50 | 50 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 16 | 16 | 16 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 947 | 945 | 945 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.167 | 824 | 2.199 |
| D I S M I N U C I O N E S | 195.534 | 93.293 | 22.157 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.997 | 10.387 | 8.084 |
| Disminuciones diversas | 165.537 | 82.906 | 14.073 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 587 | 562 | 171 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 151 | 72 | 68 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9 | 9 | 9 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 70 | 70 | 70 |
| Pymes: libertad amortización | 224 | 203 | 193 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 589 | 501 | 392 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 204 | 198 | 157 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.407 | 4.577 | 854 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 108 | 12 | 6 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.128 | 3.970 | 505 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 492 | 449 | 404 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 341 | 339 | 317 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 613 | 591 | 120 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.820 | 6.723 | 2.403 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 64.691 | 8.221 | 389 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 46 | 46 | 46 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 53 | 53 | 53 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 112 | 112 | 71 |
| Gts.oper.acciones propias | 20 | 13 | 8 |
| Errores contables | 718 | 446 | 90 |
| Operaciones a plazos | 4.737 | 4.737 | 939 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 824 | 824 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7 | 7 | 7 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 8.981 | 3.914 | 456 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 487 | 487 | 59 |
| Exención por doble imposición internacional | 11.167 | 9.212 | 1.784 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 852 | 852 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 83 | 83 | 2 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 34.253 | 32.568 | 1.783 |
| Valor.bienes y derechos | 72 | 72 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 31 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.633 | 61 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 9 | 9 | 9 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 18 | 18 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 55 | 51 | 51 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.232 | 2.232 | 2.197 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 3 | 3 | 3 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 709 | 608 | 457 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 122.828 | 454.398 | 396.877 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 100.894 | 97.303 | 17.969 |
| Base imponible positiva | 378.907 | 369.228 | 378.907 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
