Cuentas anuales Sociedades: 2014

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras

Ajustes al resultado contable

Sociedades no financieras

Reducida dimensión

Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Ent.financieras y aseguradoras
Ejercicio 2014

Conceptos	Total	R.C. > 0	B.I. > 0
NUMERO	16.357	9.649	7.535
Resultado contable	-17.010	415.239	267.482
A U M E N T O S	335.372	132.453	151.552
Impuesto sobre Sociedades	87.930	78.007	80.018
Aumentos diversos	247.442	54.446	71.533
Diferencias entre amortización contable y fiscal	915	168	165
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	201	195	200
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	2	0	2
Libertad amort.con mantenimiento empleo	213	202	203
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	116	109	81
Otros supuestos de libertad de amortización	171	103	103
Pymes: libertad amortización	657	566	584
Pymes: amortiz.acelerada	437	349	390
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	244	196	179
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	24.731	7.579	3.217
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	230	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	59	1	1
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	385	224	59
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	37.145	5.124	6.381
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	6.290	86	5.830
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	116	80	113
Deducción del intangible de vida útil indefinida	101	101	101
Provisiones y gastos por pensiones	1.716	598	1.646
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	17.804	9.624	14.990
Gastos por donativos y liberalidades	1.372	1.086	947
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo	41	16	16
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	50.882	17.100	22.114
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	1.378	156	156
Otros gastos no deducibles	53.286	4.686	8.236
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	80	77	77
Aplicación del valor normal de mercado	462	23	150
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Errores contables	111	79	86
Operaciones a plazos	502	122	264
Reversión del deterioro valor patrimonial	287	0	189
Rentas negativas art.19.11 y 12	0	0	0
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	32.397	2.858	836
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	7.237	10	3
Reinversión de beneficios extraordinarios	90	39	5
Gastos no deducibles por reinversión	49	29	29
Exención por doble imposición internacional	192	66	66
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	537	537	460
Soc.y fondos capital-riesgo	0	0	0
Valor.bienes y derechos	0	0	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	0	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	2.282	41	1
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	23	23	23
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	33	16	0
Rég.entidades navieras	0	0	0
Por reserva para inversiones en Canarias	487	339	472
Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial	0	0	0
Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	50	50	0
Por correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	0	0	0
Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional	16	16	16
Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible	947	945	945
SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión	0	0	0
Por otras correcciones al resultado	3.167	824	2.199
D I S M I N U C I O N E S	195.534	93.293	22.157
Impuesto sobre Sociedades	29.997	10.387	8.084
Disminuciones diversas	165.537	82.906	14.073
Diferencias entre amortización contable y fiscal	587	562	171
30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD)	0	0	0
Amort. inmovilizado I+D	0	0	0
Libertad amort.gastos I+D	0	0	0
Libertad amort.con mantenimiento empleo	151	72	68
Libertad amort.sin mantenimiento empleo	9	9	9
Otros supuestos de libertad de amortización	70	70	70
Pymes: libertad amortización	224	203	193
Pymes: amortiz.acelerada	589	501	392
Cesión de bienes con opción de compra	0	0	0
Arrendamiento financiero: régimen especial	204	198	157
Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales	0	0	0
Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13	16.407	4.577	854
Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos	0	0	0
Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2	0	0	0
Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes	108	12	6
Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios	7.128	3.970	505
Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda	0	0	0
Adquisición de participaciones en entidades no residentes	0	0	0
Deducción del fondo de comercio	492	449	404
Deducción del intangible de vida útil indefinida	341	339	317
Provisiones y gastos por pensiones	613	591	120
Otras provisiones no deducibles fiscalmente	6.820	6.723	2.403
Operaciones realizadas con paraísos fiscales	0	0	0
Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j)	64.691	8.221	389
Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k)	0	0	0
Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero	0	0	0
Revalorizaciones contables	46	46	46
Aplicación del valor normal de mercado	53	53	53
Ingresos por donaciones por terceros	0	0	0
Corrección rentas depreciación monetaria	112	112	71
Gts.oper.acciones propias	20	13	8
Errores contables	718	446	90
Operaciones a plazos	4.737	4.737	939
Reversión del deterioro valor patrimonial	824	824	0
Rentas negativas art.19.11 y 12	7	7	7
Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14	0	0	0
Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos	8.981	3.914	456
Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros	487	487	59
Exención por doble imposición internacional	11.167	9.212	1.784
Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41	0	0	0
Reducción ingresos activos intangibles	852	852	0
Obra benéfico-social cajas	0	0	0
Agrupa.interés económico y UTES	83	83	2
Soc.y fondos capital-riesgo	34.253	32.568	1.783
Valor.bienes y derechos	72	72	0
Factor agotamiento (minería e hidrocarburos)	0	0	0
Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos	0	0	0
Rég.fiscal valores extranjeros	31	0	0
Transparencia fiscal internacional	0	0	0
Régimen ent.parcialmente exentas	1.633	61	0
Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos	9	9	9
Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos	18	18	0
Montes vecinales en mano común	0	0	0
Régimen entidades navieras	0	0	0
Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio	55	51	51
Reserva para inversiones en Canarias	2.232	2.232	2.197
Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial	0	0	0
Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero	0	0	0
Correcciones entidades normativa foral	0	0	0
Exención transmisión bienes inmuebles	3	3	3
Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI	0	0	0
Otras correcciones al resultado	709	608	457
Base imponible antes de compensación de B.I.negativas	122.828	454.398	396.877
Compensaciones de B.I. negativas	100.894	97.303	17.969
Base imponible positiva	378.907	369.228	378.907

Notas

Unidades: Importe en miles de euros