Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 267.023 | 92.294 | 52.093 |
| Resultado contable | -5.995.086 | 4.794.109 | 3.155.372 |
| A U M E N T O S | 5.520.356 | 1.616.732 | 1.307.174 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.172.058 | 976.659 | 829.319 |
 Aumentos diversos | 4.348.298 | 640.073 | 477.855 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 22.111 | 10.044 | 9.772 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.707 | 2.556 | 2.032 |
| Amort. inmovilizado I+D | 513 | 251 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 145 | 75 | 82 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.789 | 3.538 | 2.444 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.707 | 2.544 | 2.012 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 10.128 | 4.626 | 5.695 |
| Pymes: libertad amortización | 19.545 | 12.913 | 11.927 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 15.181 | 7.773 | 6.304 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 790 | 96 | 58 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 39.603 | 23.981 | 20.061 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 30 | 6 | 9 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 325.237 | 9.484 | 19.756 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 41.220 | 683 | 1.473 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 2.175 | 0 | 41 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 17.751 | 1.740 | 1.239 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 149.538 | 16.661 | 26.991 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 37.177 | 1.451 | 3.766 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 243 | 231 | 231 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.221 | 74 | 5.054 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.447.746 | 11.261 | 13.408 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 23.393 | 6.996 | 11.786 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 80 | 11 | 55 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 5.889 | 400 | 139 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 299.377 | 30.151 | 30.161 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1.652 | 562 | 865 |
| Otros gastos no deducibles | 565.499 | 83.004 | 93.334 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 41.913 | 3.190 | 18.698 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 27.962 | 10.355 | 12.621 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 688 | 104 | 104 |
| Errores contables | 33.958 | 8.105 | 12.510 |
| Operaciones a plazos | 69.455 | 26.846 | 37.743 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.882 | 1.228 | 1.228 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7.596 | 3 | 6.934 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.193 | 165 | 354 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 36.807 | 2.102 | 6.137 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 388.568 | 26.777 | 15.908 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 11.486 | 7.422 | 6.825 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 2.129 | 152 | 98 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.370 | 1.429 | 1.845 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 982 | 924 | 888 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 25.191 | 11.038 | 14.039 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 25.352 | 5.886 | 11.800 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 19.229 | 8.063 | 9.452 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.028 | 1.644 | 669 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 79.655 | 65.939 | 1.001 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 15.831 | 4.549 | 8.716 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 132 | 22 | 16 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 248 | 241 | 226 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.149 | 2.016 | 1.986 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 505.045 | 220.762 | 39.359 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.697.717 | 700.830 | 339.570 |
| Impuesto sobre Sociedades | 740.189 | 55.235 | 26.667 |
| Disminuciones diversas | 957.528 | 645.595 | 312.903 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.209 | 6.515 | 4.688 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 407 | 388 | 76 |
| Amort. inmovilizado I+D | 72 | 61 | 35 |
| Libertad amort.gastos I+D | 95 | 82 | 76 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.376 | 6.259 | 4.593 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.814 | 1.670 | 1.095 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.909 | 2.596 | 1.955 |
| Pymes: libertad amortización | 11.340 | 10.524 | 9.062 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 35.011 | 24.154 | 14.832 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.140 | 418 | 395 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 36.673 | 28.018 | 15.947 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 98 | 98 | 98 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 33.749 | 13.156 | 3.543 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 226 | 21 | 20 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 749 | 749 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.471 | 1.233 | 694 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 44.817 | 31.041 | 21.647 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.965 | 3.497 | 1.102 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 617 | 496 | 433 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 70 | 32 | 46 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.350 | 1.044 | 118 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 42.840 | 20.101 | 3.546 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 15.426 | 6.894 | 804 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 199 | 166 | 166 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 5.751 | 5.518 | 2.720 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.164 | 6.164 | 1.865 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 40 | 21 | 19 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 63.525 | 53.941 | 44.161 |
| Gts.oper.acciones propias | 409 | 245 | 136 |
| Errores contables | 97.102 | 13.283 | 7.571 |
| Operaciones a plazos | 74.552 | 72.530 | 54.032 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 29.908 | 28.234 | 29 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 7 | 7 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 27.419 | 27.136 | 1 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 54.866 | 17.979 | 4.345 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 56.136 | 17.917 | 2.992 |
| Exención por doble imposición internacional | 42.746 | 42.040 | 17.166 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 8.719 | 8.140 | 4.615 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 187 | 137 | 132 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 27.203 | 19.546 | 13.705 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 7 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 16.442 | 15.746 | 10.087 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 7 | 7 | 7 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 21.536 | 14.124 | 11.384 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 3.453 | 2.194 | 83 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 81.515 | 74.377 | 953 |
| Montes vecinales en mano común | 1.912 | 1.902 | 428 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 658 | 651 | 651 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 43.701 | 43.693 | 43.266 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 3 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 484 | 484 | 484 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 500 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 38.955 | 20.367 | 7.099 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -2.171.397 | 5.710.013 | 4.122.976 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 2.267.229 | 2.141.629 | 402.191 |
| Base imponible positiva | 3.720.784 | 3.634.721 | 3.720.784 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
