Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Otros servicios personales y de ocio
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 140.719 | 49.085 | 26.954 |
| Resultado contable | -550.964 | 1.497.598 | 978.963 |
| A U M E N T O S | 1.994.688 | 1.247.593 | 743.578 |
| Impuesto sobre Sociedades | 324.799 | 303.078 | 261.726 |
 Aumentos diversos | 1.669.889 | 944.515 | 481.852 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.226 | 3.976 | 3.987 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 4.272 | 2.414 | 1.716 |
| Amort. inmovilizado I+D | 7 | 7 | 4 |
| Libertad amort.gastos I+D | 377 | 288 | 279 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.836 | 2.945 | 2.462 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.697 | 4.115 | 3.468 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.774 | 3.837 | 3.234 |
| Pymes: libertad amortización | 18.068 | 12.088 | 9.876 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.717 | 7.804 | 6.041 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 95 | 67 | 67 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.874 | 6.960 | 4.513 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 13.993 | 1.436 | 957 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.718 | 195 | 492 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 938 | 2 | 2 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 261 | 190 | 189 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 9.999 | 1.944 | 2.256 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 298 | 38 | 133 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.454 | 116 | 101 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 25 | 21 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 807 | 154 | 667 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.306 | 1.314 | 2.576 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.813 | 4.911 | 4.389 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 102 | 62 | 51 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 35.333 | 1.417 | 9.246 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 137 | 54 | 64 |
| Otros gastos no deducibles | 110.196 | 31.586 | 34.354 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 2 | 2 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 4.080 | 64 | 3.878 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.529 | 196 | 1.148 |
| Errores contables | 10.571 | 789 | 8.584 |
| Operaciones a plazos | 7.307 | 3.245 | 3.118 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.243 | 47 | 47 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 327 | 150 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 84 | 84 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.065 | 1.935 | 1.740 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.771 | 356 | 284 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 753 | 552 | 460 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 422 | 134 | 94 |
| Exención por doble imposición internacional | 708 | 680 | 668 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 2.348 | 2.280 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 958 | 540 | 701 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 161 | 91 | 91 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 755.242 | 443.032 | 316.566 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 18.667 | 11.945 | 814 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 537.634 | 379.728 | 33.783 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.128 | 849 | 1.603 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 6.572 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 15 | 2 | 2 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.433 | 1.420 | 1.432 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 33.533 | 8.452 | 15.691 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.778.439 | 1.171.337 | 483.420 |
| Impuesto sobre Sociedades | 194.684 | 17.053 | 3.418 |
| Disminuciones diversas | 1.583.755 | 1.154.283 | 480.002 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.535 | 1.466 | 985 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 16 | 3 | 12 |
| Amort. inmovilizado I+D | 27 | 27 | 27 |
| Libertad amort.gastos I+D | 66 | 59 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.181 | 5.180 | 3.648 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.312 | 3.311 | 1.884 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.206 | 2.993 | 1.019 |
| Pymes: libertad amortización | 25.026 | 20.790 | 11.545 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.397 | 17.463 | 13.182 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 55 | 54 | 46 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.975 | 4.543 | 2.544 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.406 | 1.090 | 167 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.103 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 3 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 99 | 86 | 86 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.342 | 585 | 450 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 54 | 44 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 900 | 619 | 390 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 100 | 86 | 68 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 170 | 166 | 124 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.271 | 879 | 2.306 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 4.672 | 4.381 | 316 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 358 | 351 | 66 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 804 | 454 | 31 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 7.116 | 5.663 | 5.954 |
| Gts.oper.acciones propias | 216 | 67 | 35 |
| Errores contables | 5.722 | 3.017 | 664 |
| Operaciones a plazos | 12.016 | 12.016 | 8.533 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 403 | 403 | 35 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 191 | 191 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 8.233 | 8.233 | 761 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.149 | 5.326 | 1.222 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.737 | 4.671 | 128 |
| Exención por doble imposición internacional | 16.326 | 15.487 | 12.998 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 3.033 | 3.019 | 25 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 213 | 213 | 213 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.095 | 837 | 553 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 547 | 517 | 81 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 760.237 | 510.834 | 320.326 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 17.604 | 11.090 | 679 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 582.051 | 444.960 | 36.210 |
| Montes vecinales en mano común | 1.290 | 1.290 | 210 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 315 | 314 | 313 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 47.443 | 47.443 | 46.957 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 5.655 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 35 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.043 | 14.023 | 5.205 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -334.683 | 1.573.881 | 1.239.119 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 522.347 | 502.663 | 112.038 |
| Base imponible positiva | 1.127.082 | 1.104.927 | 1.127.082 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
