Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Sector: Información y Comunicaciones
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Información y Comunicaciones
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 32.711 | 14.376 | 9.786 |
| Resultado contable | 74.262 | 686.410 | 569.849 |
| A U M E N T O S | 359.910 | 230.817 | 192.550 |
| Impuesto sobre Sociedades | 167.794 | 158.764 | 146.368 |
 Aumentos diversos | 192.116 | 72.053 | 46.183 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.253 | 2.739 | 2.613 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.974 | 1.459 | 1.390 |
| Amort. inmovilizado I+D | 788 | 788 | 788 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.227 | 620 | 457 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 787 | 709 | 705 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.264 | 1.112 | 1.066 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.210 | 885 | 847 |
| Pymes: libertad amortización | 3.684 | 2.585 | 2.347 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.197 | 1.328 | 1.208 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.325 | 802 | 628 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 9.043 | 769 | 738 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 2.738 | 1.099 | 1.094 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 42 | 42 | 42 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 184 | 136 | 136 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.183 | 1.005 | 1.440 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 88 | 81 | 10 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 8 | 8 | 8 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 73 | 51 | 4 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.201 | 5.812 | 5.079 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.148 | 1.622 | 1.668 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 13 | 13 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 448 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 7.007 | 1.549 | 3.248 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 38 | 37 | 7 |
| Otros gastos no deducibles | 26.700 | 8.817 | 9.337 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 1 | 1 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 37.830 | 10 | 10 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 46 | 20 | 15 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 0 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.565 | 1.170 | 588 |
| Operaciones a plazos | 898 | 874 | 317 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 16 | 16 | 16 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 163 | 163 | 163 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 7.063 | 1.143 | 1.261 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 425 | 21 | 16 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 162 | 139 | 139 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 158 | 89 | 111 |
| Exención por doble imposición internacional | 731 | 164 | 66 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 47 | 47 | 47 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.175 | 847 | 1.077 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.848 | 7.774 | 1.862 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 278 | 142 | 74 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 30.058 | 19.789 | 91 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 538 | 100 | 219 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 647 | 647 | 628 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 2.468 | 2.207 | 2.150 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 6.373 | 2.621 | 2.471 |
| D I S M I N U C I O N E S | 178.581 | 109.191 | 60.247 |
| Impuesto sobre Sociedades | 57.760 | 11.860 | 6.034 |
| Disminuciones diversas | 120.822 | 97.331 | 54.214 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.464 | 1.127 | 959 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.483 | 1.483 | 1.483 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.955 | 2.833 | 2.254 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.677 | 2.572 | 2.032 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.072 | 1.067 | 1.016 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 436 | 435 | 435 |
| Pymes: libertad amortización | 3.964 | 3.709 | 2.979 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.548 | 4.223 | 1.426 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 762 | 595 | 507 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 1.560 | 323 | 145 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 124 | 124 | 124 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 68 | 67 | 66 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.158 | 937 | 889 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.160 | 43 | 43 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 583 | 165 | 81 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 58 | 45 | 40 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.019 | 3.216 | 1.796 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.097 | 1.871 | 1.417 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 62 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 591 | 574 | 255 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 152 | 152 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 480 | 387 | 202 |
| Gts.oper.acciones propias | 230 | 121 | 115 |
| Errores contables | 4.921 | 3.580 | 1.365 |
| Operaciones a plazos | 4.259 | 4.197 | 1.813 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 13 | 8 | 2 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 182 | 182 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.730 | 2.274 | 1.446 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 106 | 87 | 87 |
| Exención por doble imposición internacional | 841 | 749 | 410 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 10.644 | 10.644 | 10.087 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 14.168 | 14.168 | 14.056 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 632 | 603 | 579 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 542 | 505 | 505 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 12.928 | 9.332 | 2.278 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 116 | 8 | 7 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 29.590 | 21.044 | 2 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 127 | 127 | 117 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.530 | 2.414 | 2.376 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 33 | 33 | 33 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 1 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 32 | 32 | 32 |
| Otras correcciones al resultado | 2.725 | 1.274 | 745 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 255.756 | 808.118 | 702.229 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 185.061 | 143.957 | 28.112 |
| Base imponible positiva | 674.117 | 670.956 | 674.117 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
