Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria extractiva, Energía y Agua
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 20.615 | 6.734 | 3.958 |
| Resultado contable | -122.545 | 359.545 | 199.705 |
| A U M E N T O S | 368.581 | 187.305 | 232.441 |
| Impuesto sobre Sociedades | 89.467 | 79.864 | 69.653 |
 Aumentos diversos | 279.114 | 107.441 | 162.788 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.335 | 1.762 | 2.226 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2.691 | 1.424 | 1.080 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.146 | 66 | 54 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.804 | 816 | 1.051 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.640 | 1.078 | 1.057 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.811 | 7.403 | 1.584 |
| Pymes: libertad amortización | 4.188 | 2.488 | 2.782 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.163 | 8.558 | 3.961 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 139 | 8 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.583 | 5.797 | 3.256 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.822 | 728 | 2.260 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 811 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 373 | 2 | 2 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 40.548 | 1.100 | 32.816 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 19 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 49 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42 | 42 | 42 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 9.158 | 4.156 | 3.731 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.170 | 517 | 569 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 107 | 19 | 56 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 2.278 | 345 | 1.139 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 23.044 | 5.705 | 6.033 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 496 | 114 | 114 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.601 | 5 | 3.472 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 28 | 0 | 0 |
| Errores contables | 1.934 | 1.435 | 1.093 |
| Operaciones a plazos | 2.327 | 122 | 2.109 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 188 | 188 | 188 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 67 | 3 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 740 | 105 | 115 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 29.687 | 10.872 | 8.744 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 44 | 31 | 33 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 57 | 34 | 42 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 5 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.263 | 968 | 1.710 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 852 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 88.074 | 44.254 | 74.057 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 528 | 528 | 528 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.081 | 2.807 | 2.877 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.798 | 374 | 1.567 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 74 | 74 | 74 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.345 | 3.513 | 2.353 |
| D I S M I N U C I O N E S | 325.472 | 184.515 | 103.342 |
| Impuesto sobre Sociedades | 59.740 | 8.732 | 3.670 |
| Disminuciones diversas | 265.732 | 175.783 | 99.672 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 4.499 | 2.660 | 1.060 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 579 | 579 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 395 | 395 | 238 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 667 | 667 | 544 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.812 | 2.768 | 1.305 |
| Pymes: libertad amortización | 5.328 | 5.086 | 1.244 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 49.926 | 23.889 | 6.451 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 90 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 11.331 | 5.553 | 1.507 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.457 | 2.454 | 589 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 16 | 2 | 16 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.982 | 3.968 | 29 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 185 | 185 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 11 | 11 | 11 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 36.926 | 33.683 | 645 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 209 | 187 | 138 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 585 | 576 | 13 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 5 | 5 | 5 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 90 | 90 | 90 |
| Gts.oper.acciones propias | 10 | 3 | 1 |
| Errores contables | 6.390 | 2.332 | 936 |
| Operaciones a plazos | 1.103 | 1.103 | 404 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 65 | 65 | 65 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.399 | 485 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.337 | 2.285 | 1.619 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.263 | 1.761 | 931 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.852 | 1.852 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 397 | 286 | 111 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 16.424 | 14.116 | 711 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.790 | 1.790 | 1.597 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 89.737 | 52.405 | 71.574 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 393 | 393 | 393 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 6.024 | 3.097 | 2.602 |
| Montes vecinales en mano común | 252 | 252 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 943 | 943 | 943 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 2.724 | 2.724 | 2.724 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 10.537 | 7.130 | 1.177 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -79.436 | 362.335 | 328.804 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 115.246 | 104.695 | 20.083 |
| Base imponible positiva | 308.722 | 295.259 | 308.722 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
