Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Sector: Industria
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Industria
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 89.442 | 46.494 | 30.218 |
| Resultado contable | -54.172 | 2.165.379 | 1.699.769 |
| A U M E N T O S | 1.129.209 | 802.187 | 690.012 |
| Impuesto sobre Sociedades | 598.428 | 557.057 | 500.728 |
 Aumentos diversos | 530.781 | 245.130 | 189.284 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.294 | 6.718 | 6.323 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 13.075 | 11.523 | 8.699 |
| Amort. inmovilizado I+D | 722 | 684 | 673 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.096 | 4.044 | 3.036 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.040 | 4.078 | 3.919 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.081 | 7.935 | 7.226 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.282 | 10.359 | 10.316 |
| Pymes: libertad amortización | 30.593 | 25.375 | 22.034 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 23.857 | 18.724 | 13.936 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 425 | 343 | 98 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 53.745 | 35.054 | 26.874 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 98 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 16.917 | 4.622 | 3.966 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 11.286 | 1.600 | 1.253 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 626 | 170 | 497 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.451 | 521 | 514 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 6.549 | 2.144 | 3.485 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 5.130 | 231 | 1.448 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.645 | 44 | 44 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 812 | 27 | 21 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 929 | 487 | 356 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.796 | 5.234 | 6.681 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.311 | 3.446 | 3.592 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 260 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 320 | 121 | 156 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 19.690 | 2.661 | 3.380 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 563 | 13 | 122 |
| Otros gastos no deducibles | 146.491 | 43.237 | 42.240 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 132 | 63 | 26 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 535 | 77 | 147 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 959 | 169 | 61 |
| Errores contables | 3.454 | 1.152 | 904 |
| Operaciones a plazos | 5.298 | 1.797 | 3.217 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 363 | 99 | 99 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 236 | 236 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.804 | 1.741 | 1.711 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 4.529 | 1.000 | 23 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 4.842 | 521 | 446 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 110 | 65 | 56 |
| Exención por doble imposición internacional | 838 | 838 | 826 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 72 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.284 | 1.765 | 1.542 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 244 | 69 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 734 | 23 | 23 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 614 | 446 | 438 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 308 | 301 | 261 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 36.798 | 36.708 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.681 | 725 | 718 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 277 | 215 | 215 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 255 | 254 | 244 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 53.334 | 7.470 | 7.437 |
| D I S M I N U C I O N E S | 538.077 | 331.994 | 133.011 |
| Impuesto sobre Sociedades | 200.766 | 21.674 | 10.321 |
| Disminuciones diversas | 337.311 | 310.321 | 122.690 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.535 | 5.303 | 4.214 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 59 | 55 | 6 |
| Amort. inmovilizado I+D | 724 | 716 | 588 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.404 | 4.203 | 3.352 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.259 | 6.259 | 4.842 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.837 | 4.471 | 2.341 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.578 | 5.236 | 4.743 |
| Pymes: libertad amortización | 31.466 | 30.810 | 24.644 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.642 | 23.563 | 17.959 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 120 | 105 | 63 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.438 | 21.021 | 16.080 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 3.196 | 1.182 | 744 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 1.587 | 1.581 | 1.504 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 494 | 494 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.062 | 953 | 373 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.916 | 1.323 | 1.315 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 235 | 235 | 235 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 540 | 446 | 320 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 75 | 24 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 255 | 255 | 106 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 57.377 | 55.932 | 2.523 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.086 | 3.082 | 66 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 37 | 37 | 37 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 216 | 155 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 370 | 58 | 54 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 31.211 | 31.210 | 3 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.018 | 3.301 | 2.196 |
| Gts.oper.acciones propias | 221 | 138 | 86 |
| Errores contables | 17.328 | 9.937 | 2.723 |
| Operaciones a plazos | 4.509 | 4.179 | 3.062 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 152 | 14 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 75 | 75 | 62 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 14.740 | 14.740 | 398 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.905 | 3.142 | 1.717 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 852 | 322 | 68 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.965 | 1.567 | 1.420 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1.547 | 1.475 | 111 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 354 | 347 | 155 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.391 | 2.696 | 2.178 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 697 | 675 | 697 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 598 | 452 | 371 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 37.298 | 37.198 | 5 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.326 | 3.212 | 3.183 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 14.815 | 14.815 | 14.512 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 2 | 2 | 2 |
| Otras correcciones al resultado | 14.795 | 13.319 | 3.616 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 537.144 | 2.635.724 | 2.256.774 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 561.474 | 547.677 | 88.826 |
| Base imponible positiva | 2.167.948 | 2.154.657 | 2.167.948 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
