Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Sector: Servicios sociales
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Servicios sociales
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 53.143 | 29.032 | 20.812 |
| Resultado contable | 432.810 | 963.967 | 782.986 |
| A U M E N T O S | 1.190.428 | 810.865 | 363.177 |
| Impuesto sobre Sociedades | 239.867 | 235.104 | 223.185 |
 Aumentos diversos | 950.561 | 575.760 | 139.992 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.993 | 1.617 | 1.723 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 1.342 | 969 | 753 |
| Amort. inmovilizado I+D | 52 | 51 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 305 | 304 | 305 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.234 | 1.981 | 1.699 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.897 | 1.642 | 1.458 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.542 | 2.120 | 2.261 |
| Pymes: libertad amortización | 7.664 | 6.149 | 5.743 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.480 | 2.922 | 2.627 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 58 | 46 | 35 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.423 | 1.590 | 1.425 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 5 | 5 | 5 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 2.068 | 1.122 | 1.310 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 5.243 | 143 | 247 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 63 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 95 | 52 | 86 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 2.572 | 420 | 621 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 303 | 79 | 257 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 51 | 17 | 17 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 2 | 2 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 286 | 286 | 286 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.436 | 1.498 | 4.846 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.475 | 3.526 | 3.519 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 19 | 13 | 3 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 3.302 | 603 | 615 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 355 | 355 | 355 |
| Otros gastos no deducibles | 39.372 | 17.668 | 20.027 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 305 | 25 | 288 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 249 | 195 | 195 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 20 | 19 | 19 |
| Errores contables | 1.206 | 730 | 484 |
| Operaciones a plazos | 1.334 | 164 | 1.117 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 42 | 42 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 28 | 28 | 28 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 1.586 | 478 | 303 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.716 | 26 | 26 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 62 | 47 | 53 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 158 | 84 | 64 |
| Exención por doble imposición internacional | 25 | 25 | 25 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.301 | 556 | 735 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 146.150 | 42.650 | 20.299 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32.091 | 21.599 | 6.901 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 639.697 | 457.622 | 50.541 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.682 | 834 | 1.488 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 73 | 73 | 73 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 101 | 96 | 96 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 20.101 | 5.285 | 7.031 |
| D I S M I N U C I O N E S | 998.597 | 663.130 | 135.245 |
| Impuesto sobre Sociedades | 53.696 | 5.698 | 3.062 |
| Disminuciones diversas | 944.901 | 657.432 | 132.183 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.229 | 2.155 | 1.571 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 2 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 776 | 776 | 776 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.639 | 1.086 | 835 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 743 | 743 | 399 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 905 | 889 | 654 |
| Pymes: libertad amortización | 10.578 | 10.133 | 8.087 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.439 | 8.601 | 6.975 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 503 | 500 | 495 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.549 | 2.277 | 1.450 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 4.947 | 4.219 | 573 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 71 | 8 | 8 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 86 | 85 | 85 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 39 | 31 | 12 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 88 | 88 | 88 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 171 | 142 | 138 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 22 | 22 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 141 | 141 | 141 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 4.374 | 3.484 | 2.763 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 823 | 803 | 553 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 344 | 222 | 175 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 169 | 164 | 37 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 613 | 481 | 422 |
| Gts.oper.acciones propias | 47 | 34 | 26 |
| Errores contables | 5.730 | 4.563 | 690 |
| Operaciones a plazos | 1.517 | 1.517 | 1.517 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 53 | 53 | 53 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 9 | 9 | 9 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 3.536 | 3.191 | 1.575 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 60 | 54 | 26 |
| Exención por doble imposición internacional | 111 | 111 | 111 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 1 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 183 | 183 | 156 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.949 | 1.124 | 694 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 105 | 105 | 105 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 149.281 | 50.012 | 21.234 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 32.688 | 22.253 | 5.858 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 673.703 | 504.713 | 52.047 |
| Montes vecinales en mano común | 1 | 1 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.018 | 1.924 | 1.900 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 17.387 | 17.387 | 17.287 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 14.269 | 13.149 | 2.636 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 624.597 | 1.111.657 | 1.010.870 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 162.583 | 159.926 | 38.938 |
| Base imponible positiva | 971.980 | 964.430 | 971.980 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
