Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Sector
Sector: Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca
Ejercicio 2014
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.518 | 18.920 | 13.463 |
| Resultado contable | 307.582 | 917.451 | 719.298 |
| A U M E N T O S | 395.904 | 270.134 | 276.800 |
| Impuesto sobre Sociedades | 211.111 | 200.952 | 183.768 |
 Aumentos diversos | 184.793 | 69.183 | 93.033 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.389 | 1.375 | 1.146 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 3.017 | 1.944 | 1.539 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 7 | 7 |
| Libertad amort.gastos I+D | 267 | 262 | 127 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.380 | 1.243 | 1.267 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.264 | 2.641 | 2.389 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.260 | 1.738 | 1.668 |
| Pymes: libertad amortización | 6.872 | 5.513 | 5.207 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 7.084 | 5.629 | 4.818 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 12 | 3 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 2.389 | 1.690 | 1.493 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 6.780 | 966 | 1.589 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 5.328 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 34 | 33 | 33 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.529 | 1.353 | 1.154 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4 | 4 | 4 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 3 | 3 | 3 |
| Deducción del fondo de comercio | 130 | 130 | 130 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 478 | 478 | 478 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 46 | 46 | 33 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.251 | 305 | 495 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.944 | 922 | 837 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 137 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 14.962 | 4.266 | 8.752 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 1 | 1 | 1 |
| Otros gastos no deducibles | 44.630 | 15.982 | 20.222 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 195 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7.676 | 2.560 | 5.817 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 962 | 936 | 54 |
| Errores contables | 1.076 | 244 | 240 |
| Operaciones a plazos | 10.685 | 3.292 | 6.535 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 795 | 237 | 236 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.513 | 496 | 745 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.501 | 907 | 554 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 676 | 317 | 239 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 159 | 5 | 23 |
| Exención por doble imposición internacional | 2 | 2 | 2 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 232 | 153 | 153 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.770 | 5.222 | 5.983 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 5.312 | 4.175 | 1.545 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 64 | 64 | 58 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 728 | 49 | 127 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 258 | 190 | 233 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 46 | 46 | 46 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 98 | 86 | 48 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 30.834 | 3.660 | 16.999 |
| D I S M I N U C I O N E S | 201.684 | 109.091 | 72.832 |
| Impuesto sobre Sociedades | 64.776 | 4.943 | 3.334 |
| Disminuciones diversas | 136.908 | 104.147 | 69.498 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.539 | 1.320 | 784 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 199 | 199 | 71 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.312 | 1.338 | 1.033 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 965 | 700 | 576 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 711 | 711 | 514 |
| Pymes: libertad amortización | 12.568 | 11.879 | 9.806 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 9.124 | 7.729 | 6.255 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 22 | 22 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 1.910 | 1.590 | 1.173 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 no afectada art.19.13 | 628 | 417 | 412 |
| Pérdidas deterioro art.12.2 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.19.13 a pérdidas por deterioro del art.12.2 | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 31 | 5 | 3 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 1.913 | 466 | 210 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 48 | 48 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 14 | 11 | 4 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 229 | 228 | 149 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 47 | 47 | 47 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.227 | 4.678 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro valores particip.capital o fondos propios (art.14.1.j) | 1.437 | 1.437 | 161 |
| Rentas negativas obtenidas extranjero a través de EP(art.14.1.k) | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas obtenidas por miembros UTE en extranjero | 5 | 5 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 946 | 857 | 161 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 176 | 138 | 12 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 10.034 | 8.724 | 8.619 |
| Gts.oper.acciones propias | 72 | 26 | 16 |
| Errores contables | 1.788 | 806 | 606 |
| Operaciones a plazos | 10.258 | 9.933 | 8.465 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 2 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita art. 19.14 | 1.115 | 1.115 | 1.115 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.269 | 2.229 | 179 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 146 | 132 | 132 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.103 | 1.103 | 340 |
| Exención por doble imposición internacional art.22 y DT41 | 164 | 164 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 193 | 193 | 37 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.055 | 1.022 | 949 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 3.362 | 2.706 | 26 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 24.533 | 5.214 | 1.493 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2 | 2 | 2 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 691 | 133 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 7.247 | 7.244 | 2.311 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 3.672 | 3.656 | 3.636 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 11.911 | 11.911 | 11.802 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 168 | 166 | 24 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 4 | 0 | 4 |
| Otras correcciones al resultado | 16.071 | 13.843 | 8.373 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 501.840 | 1.078.499 | 923.330 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 255.306 | 249.251 | 71.503 |
| Base imponible positiva | 851.827 | 838.020 | 851.827 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
