Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Región de Murcia
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 668 | 578 | 529 |
| RC | 1.751.485 | 1.958.225 | 747.729 |
| A U M E N T O S | 580.192 | 424.436 | 480.624 |
| Impuesto sobre Sociedades | 250.303 | 240.220 | 241.245 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 330.142 | 184.468 | 239.378 |
 Cambio criterios contables | 470 | 470 | 470 |
| Operaciones a plazos | 1.190 | 1.190 | 1.190 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 198 | 198 | 198 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 2.740 | 442 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 2.345 | 2.328 | 2.318 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.399 | 1.992 | 1.500 |
| Amort. inmovilizado I+D | 225 | 225 | 225 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.569 | 1.569 | 1.357 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 617 | 617 | 617 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.020 | 976 | 982 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.136 | 6.807 | 6.650 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.965 | 12.578 | 12.121 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.872 | 9.513 | 9.486 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 10.033 | 255 | 118 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 13.078 | 1.623 | 12.775 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 78.521 | 32.514 | 31.368 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 45.257 | 4.824 | 45.230 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.825 | 1.820 | 1.825 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 22.102 | 21.706 | 21.404 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.437 | 1.296 | 1.256 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 3 | 3 | 3 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 198 | 198 | 198 |
| Otros gastos no deducibles | 15.112 | 10.866 | 11.766 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 26.763 | 814 | 9.712 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 240 | 240 | 240 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 14 | 14 | 14 |
| Exención por doble imposición dividendos | 3.397 | 3.397 | 3.397 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 91 | 91 | 68 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 22 | 22 | 16 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 24 | 24 | 24 |
| Agrupa.interés económico | 5 | 5 | 0 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 300 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 941 | 70 | 941 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 106 | 106 | 106 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 634 | 634 | 603 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 436 | 436 | 79 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 2 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.982 | 5.915 | 5.635 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 27.301 | 27.301 | 27.301 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 474 | 474 | 165 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 151 | 151 | 151 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 24 | 24 | 24 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 1.392 | 1.358 | 1.392 |
| Por otras correcciones al resultado | 29.278 | 29.130 | 26.453 |
| D I S M I N U C I O N E S | 661.966 | 640.803 | 292.011 |
| Impuesto sobre Sociedades | 20.527 | 10.807 | 5.143 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 8.132 | 8.132 | 0 |
| Disminuciones diversas | 633.307 | 621.864 | 286.869 |
| Cambio criterios contables | 1.327 | 1.327 | 1.152 |
| Operaciones a plazos | 1.229 | 1.229 | 1.229 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 57 | 57 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 23.756 | 23.756 | 1.776 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 12.989 | 8.858 | 7.876 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.551 | 8.261 | 6.788 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 49.311 | 45.929 | 42.591 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.358 | 1.358 | 694 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3 | 3 | 3 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24 | 24 | 24 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 366 | 366 | 366 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.285 | 1.285 | 923 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 12.496 | 12.496 | 12.496 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 7.205 | 6.589 | 4.410 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 184 | 184 | 10 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 297 | 297 | 297 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 8.024 | 8.024 | 4.252 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.327 | 1.327 | 1.325 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 692 | 692 | 45 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 663 | 663 | 663 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 40.228 | 39.189 | 38.484 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.838 | 10.817 | 10.707 |
| Revalorizaciones contables | 2.319 | 2.319 | 2.319 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.240 | 4.240 | 4.240 |
| Exención por doble imposición dividendos | 78.093 | 77.440 | 71.340 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 658 | 658 | 658 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 253 | 253 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.967 | 7.967 | 5.505 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 502 | 200 | 200 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 301 | 120 | 301 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 7 | 7 | 7 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 238 | 238 | 238 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.783 | 2.783 | 2.783 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.420 | 2.420 | 2.420 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.929 | 4.415 | 4.140 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 4.143 | 4.143 | 4.143 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 45.740 | 45.740 | 45.740 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.764 | 1.756 | 1.414 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 2.651 | 2.651 | 2.651 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 358 | 358 | 358 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 291.728 | 291.422 | 2.297 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 1.665.835 | 1.738.011 | 934.254 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 841.304 | 835.007 | 12.005 |
| Base imponible positiva | 900.831 | 895.375 | 900.831 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
