Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Principado de Asturias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 332 | 240 | 209 |
| RC | 403.290 | 656.624 | 485.740 |
| A U M E N T O S | 637.158 | 359.631 | 353.680 |
| Impuesto sobre Sociedades | 152.471 | 149.819 | 148.753 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 484.715 | 209.840 | 204.955 |
 Cambio criterios contables | 2.771 | 1.118 | 2.763 |
| Operaciones a plazos | 451 | 233 | 233 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 126 | 126 | 126 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 26.827 | 26.827 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.286 | 7.473 | 7.473 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 27.453 | 7.916 | 22.676 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1.947 | 1.947 | 1.947 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.445 | 305 | 755 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 260 | 260 | 249 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1 | 1 | 1 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.411 | 3.130 | 6.347 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.735 | 2.315 | 5.903 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.615 | 8.512 | 9.412 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 497 | 394 | 407 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.961 | 1.404 | 1.648 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 72.941 | 22.752 | 23.813 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.351 | 1.124 | 179 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.322 | 1.205 | 1.205 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 75.578 | 32.105 | 39.575 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.393 | 2.136 | 2.159 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.981 | 11.814 | 11.357 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 20.733 | 8.933 | 10.045 |
| Revalorizaciones contables | 68 | 62 | 62 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 413 | 413 | 413 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 185 | 185 | 185 |
| Exención por doble imposición dividendos | 0 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 5.916 | 3.455 | 3.200 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 156 | 155 | 155 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 4 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 264 | 263 | 264 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 79.004 | 45.808 | 48.380 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 477 | 477 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 20 | 20 | 3 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 143 | 143 | 143 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 16.003 | 14.601 | 1.681 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 74.959 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.863 | 1.744 | 1.554 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 11.358 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 79 | 79 | 79 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 2.689 | 371 | 532 |
| D I S M I N U C I O N E S | 880.315 | 424.766 | 231.409 |
| Impuesto sobre Sociedades | 124.146 | 7.050 | 5.263 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 756.169 | 417.716 | 226.145 |
| Cambio criterios contables | 5.531 | 1.016 | 3.717 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 289.060 | 121.327 | 15.836 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 6.587 | 1.539 | 4.441 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 38.644 | 31.296 | 33.815 |
| Amort. inmovilizado I+D | 138 | 138 | 138 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.790 | 124 | 850 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 1.884 | 1.884 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5 | 5 | 5 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 152 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.714 | 5.664 | 5.714 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 623 | 623 | 623 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 9.873 | 9.102 | 9.102 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 12 | 5 | 12 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 786 | 786 | 786 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 3.073 | 2.939 | 1.861 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 952 | 484 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.793 | 1.785 | 1.719 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 3.015 | 2.640 | 2.740 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 60.170 | 37.953 | 36.015 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 2.648 | 1.011 | 294 |
| Revalorizaciones contables | 14.820 | 14.820 | 14.820 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 19 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 107 | 107 | 107 |
| Exención por doble imposición dividendos | 117.342 | 115.032 | 42.223 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 17.477 | 9.096 | 10.690 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 28 | 28 | 28 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 930 | 903 | 925 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 449 | 449 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 203 | 203 | 203 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 63.450 | 34.195 | 35.407 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 871 | 871 | 871 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 31 | 31 | 31 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 91 | 91 | 91 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 19.720 | 18.998 | 584 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 75.078 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 10.264 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 340 | 340 | 340 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 125 | 125 | 125 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 2.373 | 2.106 | 2.033 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 159.001 | 590.332 | 606.834 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 22.554 | 22.129 | 11.088 |
| Base imponible positiva | 590.605 | 578.427 | 590.605 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
