Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 483 | 381 | 340 |
| RC | 1.948.727 | 2.151.251 | 1.332.568 |
| A U M E N T O S | 1.155.989 | 844.776 | 649.203 |
| Impuesto sobre Sociedades | 324.980 | 298.527 | 313.803 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 31 | 31 | 31 |
 Aumentos diversos | 831.854 | 546.769 | 335.920 |
 Cambio criterios contables | 5.024 | 5.024 | 5.024 |
| Operaciones a plazos | 13.850 | 13.850 | 13.850 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 640 | 633 | 633 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 716 | 206 | 206 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.603 | 1.603 | 875 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 4.171 | 3.510 | 4.056 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.517 | 3.822 | 4.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 3.859 | 3.859 | 3.859 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 304 | 304 | 283 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 20.974 | 12.343 | 11.949 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.005 | 3.257 | 2.860 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 29.250 | 4.151 | 2.581 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 16.022 | 3.188 | 3.157 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 9.473 | 7.608 | 6.099 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 206.173 | 152.171 | 43.022 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 727 | 727 | 727 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 69 | 27 | 27 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.769 | 8.142 | 4.096 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 105.587 | 47.352 | 63.164 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 15.837 | 14.370 | 13.364 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 16.161 | 6.586 | 12.299 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 46.395 | 9.877 | 40.642 |
| Revalorizaciones contables | 27.193 | 29 | 27.164 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 229 | 99 | 229 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 381 | 381 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 342 | 89 | 247 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 1.104 | 174 | 809 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 3.242 | 3.242 | 3.242 |
| Agrupa.interés económico | 379 | 333 | 333 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 42 | 42 | 42 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 3.148 | 3.147 | 3.147 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.900 | 708 | 708 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 281 | 281 | 281 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 931 | 303 | 303 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 32.294 | 17.145 | 31.313 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 188.502 | 188.502 | 511 |
| Rég.entidades navieras | 2.527 | 2 | 2.527 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 276 | 216 | 216 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 8.857 | 8.857 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 110 | 110 | 110 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 269 | 269 | 269 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 42.842 | 19.674 | 26.745 |
| D I S M I N U C I O N E S | 2.206.887 | 2.004.663 | 826.195 |
| Impuesto sobre Sociedades | 89.306 | 65.885 | 22.078 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 56 | 56 | 56 |
| Disminuciones diversas | 2.117.525 | 1.938.723 | 804.062 |
| Cambio criterios contables | 2.138 | 376 | 376 |
| Operaciones a plazos | 8.072 | 8.072 | 4.006 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 894 | 887 | 887 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 15 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 23.283 | 7.070 | 5.349 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.255 | 2.504 | 1.869 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 43.057 | 32.470 | 29.199 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 6.138 | 6.138 | 6.138 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 19 | 19 | 19 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 299 | 299 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 32.960 | 1.113 | 523 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.155 | 1.155 | 1.153 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.921 | 19.050 | 19.155 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50 | 45 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 3.168 | 106 | 3.140 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 93.865 | 87.673 | 80.321 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 851 | 851 | 851 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 322 | 271 | 202 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 7.270 | 5.421 | 2.530 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 50.083 | 15.282 | 33.331 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 35.572 | 35.288 | 431 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 1.153.479 | 1.129.567 | 450.423 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 241.700 | 204.872 | 42.950 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 875 | 551 | 551 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.886 | 3.862 | 3.502 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 298 | 298 | 298 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 11.754 | 9.314 | 11.556 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 20.063 | 19.553 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 347 | 347 | 347 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 350 | 350 | 350 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.784 | 9.766 | 8.606 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 40.925 | 40.925 | 40.925 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 218.706 | 218.706 | 21.963 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 3.982 | 3.982 | 3.982 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 41 | 41 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 12.249 | 12.249 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 172 | 160 | 160 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 19.197 | 19.197 | 19.197 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 18.185 | 18.185 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 25.145 | 22.707 | 9.768 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 890.548 | 991.242 | 1.160.059 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 88.738 | 85.662 | 38.113 |
| Base imponible positiva | 1.107.837 | 1.045.375 | 1.107.837 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
