Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 203 | 172 | 154 |
| RC | 294.191 | 332.249 | 274.223 |
| A U M E N T O S | 143.232 | 121.516 | 122.594 |
| Impuesto sobre Sociedades | 82.234 | 81.704 | 78.656 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 61.951 | 39.811 | 43.938 |
 Cambio criterios contables | 26 | 26 | 26 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 10 | 10 | 10 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 3.084 | 3.084 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.087 | 9.087 | 6.687 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.513 | 841 | 2.388 |
| Amort. inmovilizado I+D | 851 | 851 | 851 |
| Libertad amort.gastos I+D | 126 | 126 | 126 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 813 | 813 | 813 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 544 | 544 | 544 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.457 | 1.535 | 2.175 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.602 | 3.195 | 3.548 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 848 | 848 | 397 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 0 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 1.249 | 1.249 | 1.249 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 4.835 | 1.854 | 2.826 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14 | 0 | 14 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.974 | 1.191 | 3.974 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 162 | 162 | 162 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.081 | 2.870 | 2.675 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 371 | 319 | 326 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 4 | 4 | 4 |
| Otros gastos no deducibles | 1.615 | 1.414 | 1.031 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 12.926 | 4.585 | 9.684 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6 | 6 | 6 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 4 | 4 | 4 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 20 | 20 | 20 |
| Agrupa.interés económico | 7 | 7 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 24 | 0 | 24 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 10 | 10 | 10 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.518 | 1.545 | 1.450 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 205 | 205 | 205 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 65 | 65 | 65 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 16 | 16 | 16 |
| Por otras correcciones al resultado | 4.915 | 3.310 | 2.612 |
| D I S M I N U C I O N E S | 134.639 | 123.250 | 66.020 |
| Impuesto sobre Sociedades | 18.513 | 11.146 | 12.384 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 116.127 | 112.104 | 53.636 |
| Cambio criterios contables | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.271 | 1.271 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 51.293 | 51.293 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.706 | 13.706 | 11.508 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.678 | 1.322 | 1.631 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 12.497 | 11.142 | 9.397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 81 | 81 | 81 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 178 | 178 | 178 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 48 | 48 | 48 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 3.628 | 3.628 | 2.271 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 50 | 50 | 50 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 887 | 86 | 883 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 11.729 | 11.374 | 11.595 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.352 | 1.350 | 1.350 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 101 | 101 | 101 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.809 | 7.809 | 7.701 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 937 | 906 | 22 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 5.469 | 5.404 | 4.567 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 953 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 294 | 294 | 294 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 3 | 3 | 3 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 0 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 419 | 419 | 419 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 89 | 89 | 89 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 998 | 912 | 857 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 138 | 138 | 130 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 519 | 500 | 463 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 302.476 | 330.222 | 330.505 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 14.788 | 13.635 | 6.981 |
| Base imponible positiva | 317.194 | 312.606 | 317.194 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
