Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Galicia
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 1.121 | 906 | 824 |
| RC | 4.597.208 | 5.020.336 | 4.438.486 |
| A U M E N T O S | 6.686.663 | 6.102.079 | 5.588.353 |
| Impuesto sobre Sociedades | 978.549 | 973.577 | 890.511 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 363 | 347 | 260 |
 Aumentos diversos | 5.707.750 | 5.128.155 | 4.697.582 |
 Cambio criterios contables | 165 | 165 | 165 |
| Operaciones a plazos | 1.468 | 692 | 1.335 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.040 | 1.040 | 59 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 23 | 23 | 23 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 12.289 | 4.971 | 1.889 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 13.861 | 13.040 | 12.857 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 12.582 | 11.295 | 11.261 |
| Amort. inmovilizado I+D | 33 | 33 | 33 |
| Libertad amort.gastos I+D | 233 | 233 | 233 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 491 | 491 | 491 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 626 | 600 | 600 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 14.587 | 14.371 | 14.069 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.605 | 28.148 | 27.907 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 76.766 | 51.994 | 37.044 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.366 | 5.268 | 5.268 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 19.500 | 7.171 | 10.115 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 456.579 | 149.687 | 81.695 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.874 | 1.874 | 1.874 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 348 | 348 | 348 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 32.816 | 23.891 | 25.009 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 154.041 | 108.239 | 119.179 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 42.707 | 42.188 | 41.621 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 296 | 296 | 296 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 62 | 39 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 42.832 | 34.711 | 21.369 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 41.277 | 4.335 | 4.587 |
| Revalorizaciones contables | 415 | 415 | 415 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.901.575 | 3.901.575 | 3.901.575 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 59 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.503 | 1.503 | 1.503 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 258.699 | 258.699 | 43 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17.042 | 14.570 | 13.339 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 29.754 | 29.156 | 29.098 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 3.507 | 466 | 430 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 6.356 | 6.353 | 6.353 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 10.683 | 10.683 | 10.071 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 8.985 | 8.955 | 8.547 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.815 | 1.444 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 720 | 720 | 720 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 621 | 517 | 497 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 521 | 509 | 467 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.842 | 10.714 | 10.997 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 72.021 | 7.117 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 37.632 | 37.605 | 1.200 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 75.303 | 37.818 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 413 | 413 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.438 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.185 | 1.185 | 1.185 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 7.309 | 7.309 | 7.309 |
| Por otras correcciones al resultado | 290.885 | 285.285 | 284.505 |
| D I S M I N U C I O N E S | 8.832.549 | 8.254.660 | 6.704.650 |
| Impuesto sobre Sociedades | 267.184 | 57.318 | 8.083 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 22.868 | 22.854 | 20.277 |
| Disminuciones diversas | 8.542.497 | 8.174.488 | 6.676.290 |
| Cambio criterios contables | 7.623 | 6.983 | 1.562 |
| Operaciones a plazos | 1.684 | 1.684 | 1.684 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 4.240 | 4.240 | 2.679 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 106 | 106 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 33.410 | 29.531 | 20.399 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 19.339 | 19.087 | 18.585 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 266.011 | 256.803 | 248.731 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.655 | 1.655 | 1.655 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 11 | 11 | 11 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 382 | 382 | 382 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 10.069 | 10.069 | 10.069 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.787 | 5.787 | 5.787 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 218.580 | 64.676 | 23.630 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.255 | 2.255 | 2.255 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 884 | 872 | 51 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 645.597 | 645.419 | 22.694 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.332 | 3.188 | 3.208 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 81 | 81 | 81 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 17.534 | 17.534 | 17.291 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 143.143 | 110.271 | 96.594 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 31 | 31 | 31 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 10.879 | 10.478 | 5.194 |
| Revalorizaciones contables | 827 | 827 | 827 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 165 | 165 | 165 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 73 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 1.847 | 1.847 | 1.847 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4.888 | 4.888 | 1.353 |
| Exención por doble imposición dividendos | 6.745.541 | 6.744.681 | 6.089.573 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 35.139 | 35.080 | 34.057 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.276 | 7.273 | 7.123 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 11.153 | 11.153 | 10.407 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 14.149 | 13.865 | 13.610 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 387 | 387 | 387 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 6.992 | 6.992 | 15 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.088 | 3.088 | 3.045 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 391 | 391 | 391 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.173 | 1.173 | 1.173 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 8.834 | 8.231 | 8.049 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 81.138 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 76.895 | 12.572 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 465 | 465 | 465 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 38.807 | 38.807 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 57.093 | 38.756 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.965 | 1.963 | 1.781 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 37 | 37 | 37 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 6.731 | 6.731 | 6.731 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 44.805 | 43.969 | 12.677 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 2.493.440 | 2.771.236 | 3.329.822 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 94.886 | 84.312 | 56.534 |
| Base imponible positiva | 3.244.091 | 3.235.005 | 3.244.091 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
