Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 842 | 679 | 615 |
| RC | 738.198 | 1.194.929 | 721.922 |
| A U M E N T O S | 1.279.832 | 818.111 | 866.670 |
| Impuesto sobre Sociedades | 312.056 | 291.648 | 291.386 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 5.832 | 5.832 | 5.832 |
 Aumentos diversos | 965.282 | 523.969 | 572.789 |
 Cambio criterios contables | 5.988 | 1.151 | 4.837 |
| Operaciones a plazos | 736 | 88 | 88 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 812 | 812 | 812 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1 | 1 | 1 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 662 | 662 | 244 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 73.794 | 71.160 | 9.190 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 50.391 | 45.801 | 46.046 |
| Amort. inmovilizado I+D | 309 | 309 | 309 |
| Libertad amort.gastos I+D | 12.892 | 12.473 | 8.997 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 279 | 278 | 278 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 315 | 293 | 153 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 320 | 320 | 317 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 30.512 | 27.592 | 28.122 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.368 | 14.534 | 14.193 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 11.570 | 6.545 | 5.439 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 9.138 | 472 | 4.935 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 20.231 | 9.233 | 7.646 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 176.300 | 55.813 | 131.237 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 617 | 617 | 617 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 12 | 12 | 12 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 8.212 | 6.723 | 6.625 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 268.685 | 62.718 | 228.761 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 8.728 | 6.028 | 6.901 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 23.040 | 17 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 35.691 | 10.943 | 28.713 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 31.993 | 20.527 | 11.475 |
| Revalorizaciones contables | 439 | 439 | 314 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 1.642 | 1.642 | 1.642 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4 | 4 | 4 |
| Exención por doble imposición dividendos | 17 | 17 | 17 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.017 | 122 | 122 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 10.777 | 10.777 | 10.777 |
| Agrupa.interés económico | 3.576 | 3.566 | 910 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 113 | 103 | 103 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 503 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 47 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 99 | 99 | 99 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 494 | 494 | 459 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 413 | 398 | 413 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 21 | 21 | 21 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.643 | 4.482 | 4.016 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 67.431 | 67.431 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 80 | 76 | 62 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 40.816 | 40.652 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 9 | 9 | 9 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 322 | 137 | 137 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.887 | 35.041 | 4.399 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.076.836 | 844.284 | 366.453 |
| Impuesto sobre Sociedades | 63.171 | 14.094 | 29.985 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.858 | 4.858 | 4.858 |
| Disminuciones diversas | 1.008.803 | 825.328 | 331.605 |
| Cambio criterios contables | 9.427 | 4.433 | 223 |
| Operaciones a plazos | 14.458 | 537 | 5.155 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 3.183 | 3.183 | 7 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 34.488 | 34.488 | 3.384 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 21.977 | 19.346 | 5.961 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.518 | 9.604 | 9.779 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 114.493 | 89.545 | 88.635 |
| Amort. inmovilizado I+D | 264 | 264 | 264 |
| Libertad amort.gastos I+D | 35.170 | 34.794 | 22.754 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 16 | 16 | 16 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 571 | 571 | 571 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 20 | 20 | 20 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.267 | 2.267 | 2.267 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 10.434 | 10.434 | 10.369 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 5.274 | 4.829 | 4.605 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 129 | 78 | 28 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 69 | 69 | 69 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 13.880 | 7.669 | 8.541 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 695 | 253 | 248 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 9.604 | 8.620 | 7.120 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 162.528 | 62.511 | 91.154 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 3.913 | 3.635 | 3.573 |
| Revalorizaciones contables | 327 | 295 | 295 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3 | 3 | 3 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 94.188 | 74.832 | 46.907 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 3.447 | 2.838 | 2.838 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3.341 | 3.341 | 3.341 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.135 | 6.060 | 870 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 326 | 87 | 87 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.109 | 0 | 0 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 70 | 70 | 70 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.158 | 2.158 | 2.151 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.577 | 1.577 | 1.577 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 18 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.968 | 4.685 | 4.617 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 384.043 | 384.043 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 42.744 | 42.744 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.419 | 1.401 | 1.108 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 708 | 65 | 680 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 66 | 66 | 66 |
| Otras correcciones al resultado | 5.779 | 3.880 | 2.236 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 918.077 | 1.145.368 | 1.225.498 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 64.561 | 63.119 | 33.278 |
| Base imponible positiva | 1.170.592 | 1.103.617 | 1.170.592 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
