Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 744 | 600 | 540 |
| RC | 1.046.639 | 1.411.428 | 1.031.801 |
| A U M E N T O S | 792.674 | 662.640 | 559.487 |
| Impuesto sobre Sociedades | 326.835 | 318.469 | 308.995 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 466.907 | 345.239 | 251.560 |
 Cambio criterios contables | 2.014 | 2.014 | 2.014 |
| Operaciones a plazos | 27 | 27 | 27 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 4.812 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 13.399 | 1.268 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.174 | 4.906 | 4.906 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 44.395 | 42.840 | 35.221 |
| Amort. inmovilizado I+D | 964 | 798 | 798 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.716 | 2.693 | 526 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 723 | 672 | 642 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 822 | 805 | 753 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 8.031 | 7.868 | 7.828 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 28.823 | 28.404 | 28.102 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 22.515 | 8.990 | 9.122 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1.382 | 1.207 | 1.086 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 7.489 | 4.980 | 4.932 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 47.697 | 37.449 | 37.914 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 397 | 397 | 397 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 14 | 14 | 14 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.505 | 2.265 | 1.758 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 151.267 | 133.861 | 52.413 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.547 | 2.063 | 2.251 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 20 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 49 | 49 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 48.210 | 31.630 | 26.416 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 44.032 | 13.246 | 18.033 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 7 | 7 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 106 | 106 | 106 |
| Exención por doble imposición dividendos | 25 | 25 | 25 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.325 | 1.325 | 1.324 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 46 | 44 | 44 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 1.076 | 157 | 157 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 414 | 414 | 414 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 199 | 199 | 197 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 441 | 441 | 399 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 18 | 18 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.200 | 7.718 | 7.503 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.160 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 828 | 693 | 658 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 75 | 39 | 34 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 8.894 | 4.539 | 4.454 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.030.614 | 800.787 | 316.447 |
| Impuesto sobre Sociedades | 189.832 | 107.479 | 15.544 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 0 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 840.781 | 693.308 | 300.903 |
| Cambio criterios contables | 3.884 | 3.258 | 2.978 |
| Operaciones a plazos | 879 | 879 | 879 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 760 | 482 | 482 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 15.206 | 15.206 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 11.615 | 10.518 | 10.377 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 29.247 | 24.196 | 15.338 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 64.574 | 53.019 | 44.928 |
| Amort. inmovilizado I+D | 359 | 359 | 359 |
| Libertad amort.gastos I+D | 4.845 | 4.845 | 1.856 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 7 | 7 | 7 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 858 | 858 | 858 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 751 | 751 | 751 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 982 | 982 | 982 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.801 | 2.801 | 2.801 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 6.968 | 3.985 | 3.928 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 344 | 344 | 344 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 214.609 | 214.537 | 3.517 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 7.674 | 4.082 | 4.048 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.823 | 1.755 | 1.665 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 5.764 | 3.991 | 1.213 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 207.957 | 112.679 | 46.884 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 57.910 | 54.675 | 12.190 |
| Revalorizaciones contables | 2.712 | 1.093 | 1.093 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 206 | 206 | 206 |
| Exención por doble imposición dividendos | 142.487 | 133.208 | 104.464 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 2.704 | 2.704 | 2.482 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.068 | 1.068 | 1.068 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 2.648 | 215 | 215 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 504 | 504 | 504 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 3.830 | 3.830 | 3.830 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 148 | 148 | 147 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 716 | 716 | 627 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 9 | 9 | 9 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.855 | 6.443 | 5.951 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 11.931 | 11.931 | 11.931 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.608 | 1.608 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.430 | 1.409 | 1.285 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1.308 | 1.308 | 1.308 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 2 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 503 | 369 | 369 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 20.295 | 12.330 | 9.028 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 788.344 | 1.253.464 | 1.275.705 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 61.841 | 60.687 | 41.104 |
| Base imponible positiva | 1.212.543 | 1.206.098 | 1.212.543 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
