Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla - La Mancha
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 578 | 478 | 421 |
| RC | 425.452 | 605.561 | 506.564 |
| A U M E N T O S | 533.602 | 386.179 | 431.089 |
| Impuesto sobre Sociedades | 195.621 | 182.905 | 178.524 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 2.193 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 335.958 | 203.444 | 252.735 |
 Cambio criterios contables | 1.479 | 1.479 | 1.479 |
| Operaciones a plazos | 2.638 | 17 | 2.638 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 168 | 168 | 168 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.720 | 17 | 17 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 1.350 | 1.350 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 9.080 | 9.080 | 9.072 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.954 | 7.462 | 5.832 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.927 | 3.927 | 3.927 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 340 | 278 | 278 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.352 | 2.352 | 2.352 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 91 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 9.905 | 6.376 | 5.882 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 15.258 | 15.006 | 14.962 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 10.869 | 7.284 | 8.090 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.035 | 1.342 | 2.035 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 6.341 | 1.011 | 1.008 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 41.300 | 8.558 | 3.598 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.846 | 2.846 | 2.846 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 32 | 32 | 32 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 720 | 670 | 690 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 94.785 | 31.814 | 88.115 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.360 | 1.293 | 953 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.239 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 18.671 | 6.663 | 7.749 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 5.036 | 3.820 | 1.736 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 9 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 13 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 4 | 4 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 308 | 308 | 308 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 8 | 8 | 8 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 2 | 2 | 2 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.717 | 4.717 | 4.717 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 43 | 43 | 35 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8 | 8 | 5 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 9.123 | 7.926 | 5.284 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 28 | 4 | 4 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 1 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 181 | 148 | 148 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 62.543 | 62.543 | 62.543 |
| Por otras correcciones al resultado | 16.301 | 14.716 | 16.050 |
| D I S M I N U C I O N E S | 427.291 | 270.427 | 180.396 |
| Impuesto sobre Sociedades | 22.342 | 11.314 | 1.679 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 109 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 404.747 | 259.020 | 178.623 |
| Cambio criterios contables | 2.002 | 1.900 | 1.846 |
| Operaciones a plazos | 0 | 0 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 475 | 179 | 179 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 133 | 133 | 133 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 24.491 | 24.491 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 6.398 | 6.396 | 5.437 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.689 | 5.214 | 3.435 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 41.373 | 32.323 | 30.013 |
| Amort. inmovilizado I+D | 15 | 15 | 15 |
| Libertad amort.gastos I+D | 2.140 | 2.140 | 2.140 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 57 | 57 | 57 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2 | 2 | 2 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 538 | 499 | 526 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.656 | 3.656 | 3.656 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.124 | 3.124 | 3.124 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 13.189 | 13.055 | 385 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 1 | 0 | 0 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 14.815 | 14.783 | 23 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 117.869 | 3.542 | 3.516 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 43 | 43 | 43 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.466 | 1.466 | 1.463 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.932 | 2.863 | 2.643 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 35.477 | 20.807 | 20.315 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 1.477 | 1.435 | 1.410 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 35 | 0 | 35 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 534 | 304 | 7 |
| Exención por doble imposición dividendos | 101.471 | 98.703 | 80.623 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 6.653 | 6.636 | 6.636 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 264 | 264 | 264 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 273 | 267 | 267 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 0 | 0 | 0 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 4.129 | 4.129 | 4.129 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 72 | 72 | 72 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 544 | 544 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 200 | 200 | 200 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 155 | 155 | 155 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 7.796 | 7.685 | 4.124 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 0 | 0 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 484 | 474 | 459 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 13 | 13 | 13 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 1.857 | 1.545 | 1.373 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 526.614 | 721.753 | 757.743 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 47.759 | 46.170 | 31.392 |
| Base imponible positiva | 714.890 | 697.059 | 714.890 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
