Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Grandes
Ajustes al resultado contable (Grandes) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2015 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| Número de empresas | 807 | 632 | 589 |
| RC | 1.138.243 | 1.452.138 | 1.393.031 |
| A U M E N T O S | 696.012 | 518.704 | 536.807 |
| Impuesto sobre Sociedades | 214.824 | 208.494 | 204.096 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.197 | 4.197 | 4.095 |
 Aumentos diversos | 476.991 | 306.012 | 328.616 |
 Cambio criterios contables | 803 | 803 | 803 |
| Operaciones a plazos | 6.575 | 6.575 | 6.575 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 156 | 156 | 156 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 2.276 | 2.231 | 2.231 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 4.324 | 4.264 | 60 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 16.648 | 13.048 | 16.307 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 7.712 | 7.173 | 7.042 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 97 | 97 | 97 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 466 | 466 | 466 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 22 | 0 | 22 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.592 | 6.592 | 6.592 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.271 | 7.956 | 7.977 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 21.821 | 7.143 | 8.751 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 2.994 | 2.828 | 2.828 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 15.632 | 11.029 | 12.878 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 68.692 | 38.524 | 39.288 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.284 | 4.077 | 4.077 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 3.597 | 3.581 | 3.597 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 207 | 207 | 207 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.963 | 2.370 | 2.813 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 79.059 | 42.888 | 49.187 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 11.695 | 6.464 | 7.418 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10 | 10 | 7 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 35.425 | 18.459 | 23.225 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 45.087 | 15.036 | 7.775 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 515 | 515 | 515 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 11 | 11 | 11 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 36 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 740 | 740 | 156 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 106 | 106 | 106 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 3.197 | 3.197 | 3.113 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 966 | 72 | 966 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 22 | 0 | 22 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 1.576 | 860 | 860 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 1.910 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.052 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 192 | 192 | 192 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 13 | 13 | 13 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.395 | 4.058 | 4.047 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 64.540 | 64.540 | 64.540 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 438 | 438 | 438 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.523 | 0 | 17.523 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 20.540 | 19.067 | 16.557 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 16 | 16 | 16 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 365 | 365 | 365 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 13.430 | 9.846 | 8.798 |
| D I S M I N U C I O N E S | 984.433 | 869.392 | 806.971 |
| Impuesto sobre Sociedades | 55.312 | 24.414 | 23.810 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 9.223 | 9.143 | 7.050 |
| Disminuciones diversas | 919.898 | 835.835 | 776.111 |
| Cambio criterios contables | 1.752 | 1.333 | 1.431 |
| Operaciones a plazos | 4.742 | 4.742 | 4.742 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 305 | 305 | 305 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 1.614 | 1.614 | 1.614 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 31.107 | 30.608 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.988 | 15.086 | 14.061 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 26.669 | 26.419 | 26.322 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 68.921 | 49.348 | 48.122 |
| Amort. inmovilizado I+D | 64 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 0 | 0 | 0 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 0 | 0 | 0 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 141 | 132 | 141 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.652 | 3.652 | 3.652 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 131 | 131 | 131 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 25.122 | 22.500 | 2.311 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 237 | 204 | 173 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 2.873 | 2.140 | 661 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios | 20.865 | 18.416 | 16.434 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 182 | 182 | 182 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 4.372 | 4.201 | 4.372 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 2.460 | 1.224 | 1.954 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 39.664 | 34.748 | 33.976 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.859 | 2.676 | 1.001 |
| Revalorizaciones contables | 9 | 9 | 9 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 166 | 166 | 165 |
| Exención por doble imposición dividendos | 118.181 | 114.074 | 102.122 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 1.557 | 1.557 | 1.557 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 12.722 | 11.180 | 12.339 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 322 | 322 | 180 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 217 | 217 | 217 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 530 | 106 | 106 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 236 | 236 | 236 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 36 | 36 | 36 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 26.399 | 13.081 | 5.409 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 92.158 | 92.158 | 92.158 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 15.158 | 15.158 | 15.158 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1 | 1 | 1 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 17.114 | 0 | 17.114 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 510 | 510 | 510 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 353.525 | 353.525 | 353.525 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 20 | 20 | 20 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 18.316 | 13.817 | 13.666 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 881.315 | 1.133.500 | 1.154.888 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 83.570 | 81.073 | 60.645 |
| Base imponible positiva | 1.096.355 | 1.079.925 | 1.096.355 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
