- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Servicios a Empresas
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 44.151 | 21.292 | 15.703 |
| Resultado contable | 2.517.182 | 6.604.812 | 5.697.351 |
| A U M E N T O S | 6.903.567 | 3.051.610 | 3.094.306 |
| Impuesto sobre Sociedades | 576.746 | 475.938 | 467.651 |
 Aumentos diversos | 6.326.820 | 2.575.672 | 2.626.654 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 28.230 | 20.199 | 19.641 |
| Amort. inmovilizado I+D | 290 | 139 | 139 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.868 | 489 | 448 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.926 | 1.481 | 1.480 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.232 | 3.989 | 3.112 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 6.459 | 5.415 | 4.870 |
| Pymes: libertad amortización | 6.764 | 3.830 | 3.957 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.325 | 3.132 | 2.800 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 254 | 6 | 4 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.820 | 6.032 | 4.537 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 700.617 | 525.520 | 506.931 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 186 | 50 | 44 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 2.215.902 | 464.051 | 604.173 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 14.563 | 2.585 | 315 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 73.867 | 73.867 | 72.474 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.182 | 124 | 78 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 604 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 29.669 | 25.058 | 27.544 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 606.708 | 155.724 | 215.988 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.189 | 7.722 | 13.116 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 13.324 | 13.291 | 13.037 |
| Otros gastos no deducibles | 98.407 | 21.166 | 21.913 |
| Revalorizaciones contables | 82 | 13 | 7 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 119.506 | 62.746 | 58.949 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 3 | 3 |
| Errores contables | 4.629 | 2.152 | 1.533 |
| Operaciones a plazos | 12.089 | 8.237 | 10.288 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.892 | 1.795 | 1.648 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 94.468 | 54.699 | 53.438 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 314.126 | 30.659 | 64.524 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.666 | 1.407 | 1.364 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 123 | 3 | 39 |
| Exención por doble imposición internacional | 7.535 | 4.104 | 3.164 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.934 | 2.845 | 2.699 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 691 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 56.812 | 6.154 | 6.880 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 53 | 53 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5 | 5 | 5 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.012.530 | 873.286 | 870.551 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.620 | 14.934 | 7.675 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 766.273 | 147.969 | 6.404 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 367 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.064 | 21 | 343 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 788 | 787 | 787 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.347 | 1.267 | 269 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 63.832 | 28.664 | 19.483 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.299.327 | 4.290.542 | 3.211.980 |
| Impuesto sobre Sociedades | 865.858 | 585.434 | 495.585 |
| Disminuciones diversas | 5.433.470 | 3.705.108 | 2.716.395 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 10.029 | 6.584 | 5.344 |
| Amort. inmovilizado I+D | 357 | 287 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.243 | 1.223 | 783 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 7.306 | 7.219 | 7.302 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 9.448 | 9.170 | 9.320 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 21.879 | 21.700 | 21.392 |
| Pymes: libertad amortización | 2.834 | 2.674 | 1.974 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 5.329 | 4.109 | 3.581 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 191 | 19 | 17 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 20.639 | 18.306 | 3.973 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 54.380 | 43.407 | 18.436 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 333 | 333 | 310 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.391.793 | 736.529 | 687.301 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 2.032 | 34 | 30 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 24.429 | 24.427 | 20.087 |
| Deducción del fondo de comercio | 12.228 | 3.843 | 2.852 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1.696 | 606 | 575 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 36.918 | 31.526 | 30.203 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 292.615 | 149.349 | 171.142 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 54 | 54 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 82.398 | 81.372 | 81.422 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 681 | 663 | 24 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.720 | 1.427 | 1.165 |
| Gts.oper.acciones propias | 639 | 185 | 188 |
| Errores contables | 25.368 | 13.694 | 3.183 |
| Operaciones a plazos | 78.814 | 78.814 | 78.134 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.892 | 1.795 | 1.648 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 21.236 | 17.430 | 6.071 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.242.240 | 1.169.497 | 477.299 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 1.373 | 736 | 521 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.730 | 2.409 | 1.839 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 13.086 | 0 | 693 |
| Valor.bienes y derechos | 25.071 | 25.071 | 24.004 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 28.000 | 28.000 | 28.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 83.312 | 23.264 | 59.120 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 1.087.888 | 957.552 | 935.460 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 16.620 | 14.934 | 7.675 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 757.969 | 165.745 | 6.364 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 568 | 568 | 479 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 286 | 286 | 286 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 667 | 667 | 95 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 690 | 690 | 690 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 51.841 | 46.672 | 7.724 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | 3.121.747 | 5.365.882 | 5.579.678 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 231.305 | 206.358 | 75.849 |
| Base imponible positiva | 5.503.830 | 5.384.894 | 5.503.830 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
