- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cataluña , Sector: Construcción y Actividades inmobiliarias
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 80.155 | 28.485 | 19.526 |
| Resultado contable | -11.755.496 | 2.388.043 | 1.399.463 |
| A U M E N T O S | 8.811.194 | 1.354.747 | 1.810.401 |
| Impuesto sobre Sociedades | 2.020.266 | 488.462 | 466.583 |
 Aumentos diversos | 6.790.928 | 866.285 | 1.343.818 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 20.028 | 13.668 | 12.470 |
| Amort. inmovilizado I+D | 31 | 31 | 23 |
| Libertad amort.gastos I+D | 1.414 | 1.361 | 1.085 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 6.486 | 5.443 | 2.861 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.863 | 2.839 | 2.904 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 13.696 | 8.932 | 10.739 |
| Pymes: libertad amortización | 5.500 | 2.658 | 2.030 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 4.171 | 1.831 | 1.575 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 590 | 28 | 7 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 28.275 | 14.437 | 14.051 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 1 | 1 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 265.636 | 4.763 | 54.384 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.106 | 186 | 195 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.692.106 | 39.931 | 438.940 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.152 | 3 | 138 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 21.365 | 54 | 54 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 839 | 445 | 445 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 3.061.987 | 193.239 | 280.290 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 24.180 | 4.151 | 14.955 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 10.170 | 43 | 35 |
| Otros gastos no deducibles | 226.130 | 27.133 | 62.268 |
| Revalorizaciones contables | 12.721 | 345 | 326 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 11.650 | 1.122 | 6.229 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 160 | 39 | 0 |
| Errores contables | 16.615 | 1.101 | 1.189 |
| Operaciones a plazos | 27.420 | 15.093 | 22.450 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.888 | 4.118 | 4.118 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 227.430 | 201.821 | 140.237 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 498.525 | 26.436 | 56.915 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 12.152 | 4.955 | 6.900 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 396 | 53 | 54 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.482 | 401 | 239 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 178.877 | 56.415 | 140.552 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 56.887 | 196 | 7.931 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 46 | 46 | 46 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 76.101 | 30.876 | 34.655 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.711 | 2.044 | 2.822 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 218.878 | 184.555 | 3.730 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 60 | 1 | 34 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 5 | 5 | 5 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 26 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 478 | 476 | 321 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 38.694 | 15.011 | 15.617 |
| D I S M I N U C I O N E S | 5.621.229 | 1.094.273 | 771.711 |
| Impuesto sobre Sociedades | 1.242.882 | 32.641 | 159.395 |
| Disminuciones diversas | 4.378.347 | 1.061.632 | 612.315 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 13.620 | 10.131 | 6.120 |
| Amort. inmovilizado I+D | 16 | 16 | 9 |
| Libertad amort.gastos I+D | 48 | 48 | 39 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.915 | 4.914 | 2.489 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.481 | 5.360 | 4.671 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17.150 | 16.288 | 10.310 |
| Pymes: libertad amortización | 7.197 | 6.568 | 2.437 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 10.067 | 6.950 | 4.728 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 184 | 89 | 53 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 33.242 | 17.775 | 14.338 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 27.120 | 2.691 | 2.041 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 100 | 93 | 88 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.250.178 | 90.259 | 31.838 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.269 | 47 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2.770 | 0 | 2.313 |
| Deducción del fondo de comercio | 5.070 | 1.114 | 1.092 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 80 | 69 | 69 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.390 | 303 | 197 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.972.777 | 177.630 | 114.323 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 3.830 | 40 | 40 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 8.247 | 3.498 | 3.192 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 120 | 6 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 18.000 | 11.743 | 9.403 |
| Gts.oper.acciones propias | 987 | 334 | 250 |
| Errores contables | 21.214 | 13.443 | 9.033 |
| Operaciones a plazos | 26.593 | 24.081 | 14.994 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 14.888 | 4.118 | 4.118 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 396.372 | 289.103 | 240.045 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 532 | 530 | 530 |
| Exención por doble imposición internacional | 91.912 | 37.985 | 25.854 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 105.405 | 63.977 | 61.180 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 550 | 550 | 550 |
| Valor.bienes y derechos | 9.376 | 6.977 | 2.057 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 65.696 | 32.085 | 32.373 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 5.711 | 2.044 | 2.822 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 234.368 | 208.920 | 3.622 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 241 | 201 | 201 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 147 | 147 | 129 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 35.938 | 27.282 | 11.706 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -8.565.500 | 2.648.496 | 2.438.125 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 570.832 | 510.205 | 122.148 |
| Base imponible positiva | 2.315.977 | 2.230.530 | 2.315.977 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
