- 2016
- Cuentas anuales Sociedades
- Ajustes al resultado contable
- Total
- Total por Comunidad Autónoma y Sector
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria
,
Sector: Total
Ajustes al resultado contable
Total
Ajustes al resultado contable (Total) por Comunidad Autónoma y Sector
Comunidad Autónoma: Cantabria , Sector: Total
Ejercicio 2016
 Conceptos |
Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 15.909 | 7.351 | 5.031 |
| Resultado contable | 3.159.333 | 3.713.591 | 847.539 |
| A U M E N T O S | 2.985.967 | 2.521.339 | 423.098 |
| Impuesto sobre Sociedades | 267.210 | 163.002 | 176.634 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 43.268 | 0 | 0 |
 Aumentos diversos | 2.675.489 | 2.358.337 | 246.464 |
 Cambio criterios contables | 52 | 3 | 3 |
| Operaciones a plazos | 1.061 | 1.036 | 403 |
| Reversión del deterioro valor elementos patrimoniales | 15.403 | 2.538 | 4.568 |
| Rentas negativas art.11.9, 10 y 11 | 0 | 0 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 920 | 812 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 247.503 | 246.319 | 2.230 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 55.591 | 53.600 | 12.027 |
| Amort. inmovilizado I+D | 285 | 285 | 285 |
| Libertad amort.gastos I+D | 349 | 274 | 274 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 311 | 240 | 283 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 179 | 163 | 168 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 3.680 | 1.862 | 2.322 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.952 | 2.491 | 2.594 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.323 | 4.426 | 5.150 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 119.642 | 105.999 | 4.477 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 5.099 | 3.068 | 3.098 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 44.276 | 20.411 | 1.900 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 815.889 | 748.344 | 21.972 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 5.723 | 2.494 | 4.691 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 385.173 | 301.855 | 76.550 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 7.925 | 1.992 | 3.211 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 80.422 | 80.044 | 819 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 145.145 | 135.119 | 36.511 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 9.751 | 3.234 | 9.303 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 573 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 1.358 | 1.055 | 303 |
| Otros gastos no deducibles | 129.458 | 113.981 | 5.843 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 9.166 | 3.243 | 2.138 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Trans.lucrativas y soc.aplicación del valor normal de mercado | 9.924 | 0 | 0 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 310 | 308 | 154 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición dividendos | 8 | 0 | 0 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 32.423 | 32.222 | 48 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 78 | 78 | 74 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 32.919 | 32.919 | 0 |
| Agrupa.interés económico | 161.872 | 161.842 | 200 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 2.142 | 237 | 79 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 646 | 646 | 638 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.321 | 2.321 | 2.321 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 1.294 | 1.164 | 1.094 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 855 | 798 | 599 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 60 | 25 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.874 | 4.124 | 3.332 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.942 | 29.959 | 8.607 |
| Rég.entidades navieras | 185 | 0 | 185 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.780 | 548 | 544 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 94.495 | 74.184 | 21.881 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 512 | 267 | 267 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 273 | 260 | 267 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 191.371 | 181.545 | 5.044 |
| D I S M I N U C I O N E S | 6.939.698 | 6.677.436 | 534.254 |
| Impuesto sobre Sociedades | 440.450 | 422.129 | 1.919 |
| Al considerar requisitos o calificaciones grupo fiscal art.62.1a LIS | 4.300 | 0 | 0 |
| Disminuciones diversas | 6.494.949 | 6.255.307 | 532.334 |
| Cambio criterios contables | 253 | 253 | 198 |
| Operaciones a plazos | 149 | 149 | 120 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 100.769 | 1.064 | 1.010 |
| Rentas negativas art.19.11 y 12 | 594 | 594 | 0 |
| Ajustes rentas derivadas quita o espera art.11.13 | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias de imputación temporal de ingresos y gastos | 19.112 | 11.667 | 1.976 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 128.454 | 127.734 | 4.688 |
| 30% importe gastos de amortizac contable (excl. ERD) | 35.790 | 29.165 | 14.670 |
| Amort. inmovilizado intangible con vida útil definida | 28 | 28 | 28 |
| Amort. inmovilizado I+D | 300 | 300 | 300 |
| Libertad amort.gastos I+D | 121 | 121 | 121 |
| Libertad amort.inmovilizado material nuevo | 8 | 8 | 8 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.989 | 1.989 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.114 | 2.322 | 1.032 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 2.268 | 2.268 | 2.268 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 no afectada art.11.12 | 83.105 | 74.230 | 2.915 |
| Pérdidas deterioro art.13.1 y provisiones y gastos | 20.504 | 20.327 | 20.327 |
| Deterioro IM,inv.inmob.e II,incluido fondo comercio | 37.838 | 1.114 | 342 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios art.13.2b | 154.838 | 153.069 | 3.425 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.1 y 2 | 105 | 105 | 105 |
| Ajustes deterioro participaciones en capital y fondos propios DT. 16.3 | 21 | 21 | 21 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 3.856 | 2.319 | 3.243 |
| Aplicación límite art.11.12 a pérdidas por deterioro del art.13.1 | 552 | 552 | 264 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 13.833 | 11.832 | 5.295 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 20.671 | 13.480 | 13.226 |
| Subvenciones públicas incluidas en R.C., no integrables en B.I. | 22 | 22 | 22 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos operaciones con personas o entidades vinculadas | 605 | 605 | 0 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 819 | 815 | 815 |
| Revalorizaciones contables | 1.428 | 1.417 | 30 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 258 | 237 | 4 |
| Op.vinculadas: aplicación valor de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Cambios de residencia y otras operaciones del art.19 | 0 | 0 | 0 |
| Efectos valoración contable diferente a fiscal | 2.330 | 0 | 303 |
| Exención por doble imposición dividendos | 4.201.440 | 4.174.694 | 407.252 |
| Exención por rentas en el extranjero art.22 | 139.262 | 139.262 | 1.655 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 203 | 203 | 203 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 78 | 78 | 74 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 150 | 74 | 73 |
| Unión Temporal de Empresas, art.45.1 | 4.500 | 29 | 8 |
| Rentas exentas de UTE en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| UTE particip.en extranjero art.45.2 | 0 | 0 | 0 |
| UTE, por criterios imputación temporal | 142 | 141 | 62 |
| BI negativas dentro grupo fiscal y compensadas art.62.2 | 0 | 0 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 2.763 | 2.763 | 2.763 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Pymes: libertad amortización | 2.884 | 2.884 | 1.748 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.219 | 1.150 | 612 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4 | 4 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.500 | 2.891 | 2.195 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.069 | 1.069 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.503 | 33.700 | 8.413 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.674 | 719 | 569 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 117.016 | 99.453 | 23.922 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 159 | 155 | 155 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Operaciones a plazos DT.1ª | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 896.552 | 896.552 | 1.148 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Eliminaciones pendiente incorporar soc.dejan part.grupo | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 441.173 | 440.755 | 3.799 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -791.157 | -443.140 | 737.088 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 87.653 | 80.953 | 24.191 |
| Base imponible positiva | 702.666 | 627.440 | 702.666 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
